铝衍生合约结算与对冲情况 - 2023年和2022年，铝衍生合约结算量分别为2.075亿磅和2.719亿磅，2023年末持有的2024年和2025年铝销售对冲合约量分别约为5640万磅和710万磅[254] - 2023年12月31日铝相关固定价格合约：LME固定价格购买合约6980万磅（2024年1月至2025年12月）、销售合约630万磅（2024年1月至4月）；MWTP固定价格购买合约5410万磅（2024年1月至2025年12月）、销售合约2660万磅（2024年1月至5月）[425] 市场价格变动对衍生头寸未实现按市值计价损失影响 - 截至2023年和2022年12月31日，LME铝市场价格每磅下降0.10美元，铝衍生头寸未实现按市值计价损失均为630万美元；同期，铝中西部溢价每磅下降0.05美元，未实现按市值计价损失分别为140万美元和320万美元[255] - 截至2023年和2022年12月31日，锌和铜市场价格每磅下降0.10美元，锌和铜衍生头寸未实现按市值计价损失分别为80万美元和10万美元[256] - 截至2023年和2022年12月31日，天然气价格每百万英热单位下降1.00美元，天然气衍生头寸未实现按市值计价损失分别为340万美元和350万美元；2023年12月31日，电价每兆瓦时下降5.00美元，电力衍生头寸未实现按市值计价损失为30万美元[257] - 截至2023年和2022年12月31日，对冲外币兑美元汇率下降10%，外币衍生头寸未实现按市值计价损失分别为190万美元和10万美元[258] 汇率变动对运营成本影响 - 截至2023年和2022年12月31日，加元汇率变动10%，安大略省伦敦工厂年度运营成本影响分别为270万美元和260万美元[259] 审计意见与财务报告内部控制 - 审计机构认为公司财务报表在所有重大方面公允反映了2023年和2022年财务状况、经营成果和现金流量，且截至2023年12月31日，公司在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制[264] 收入确认原则 - 公司在履行履约义务并将产品控制权转移给客户时确认收入，对于无替代用途且公司在生产过程中有可强制执行收款权的产品，收入在一段时间内确认[271] - 公司对多数业务，在履行履约义务并将产品控制权转移给客户时确认收入，部分产品按时间点确认，部分按时间段确认[332] 合同资产相关情况 - 合同资产主要与公司在报告日期已完成但未开票的按时间段确认收入的产品合同相关，还包括已完工但在途的按时间段确认收入的产成品相关金额[272] 关键审计事项及程序 - 审计机构将按时间段确认收入的合同收入认定为关键审计事项，并采取了测试管理层控制、计算准确性、评估发票等审计程序[273][274] 公司财务关键指标变化 - 截至2023年12月31日，公司总资产为22.674亿美元，较2022年的22.888亿美元下降0.94%[278] - 2023年末普通股发行在外股数为1601.5791万股，2022年末为1594.0756万股[278] - 2023年净销售额为30.87亿美元，较2022年的34.279亿美元下降9.94%[280] - 2023年净利润为4720万美元，而2022年净亏损2960万美元[280] - 2023年基本每股收益为2.95美元，2022年为 - 1.86美元[280] - 2023年综合收益为5710万美元，2022年综合亏损为2270万美元[283] - 2023年、2022年和2021年每股股息分别为3.08美元、3.08美元和2.88美元[285] - 2023年总负债为16.152亿美元，较2022年的16.576亿美元下降2.56%[278] - 2023年经营收入为9580万美元，2022年为400万美元[280] - 2023年加权平均普通股基本股数为1599.1万股，稀释股数为1613.1万股[280] - 2023年净收入为4.72亿美元，2022年净亏损2.96亿美元，2021年净亏损1.85亿美元[289] - 2023年经营活动提供的净现金为21.19亿美元，2022年使用的净现金为6.31亿美元，2021年提供的净现金为7.94亿美元[289] - 2023年投资活动使用的净现金为12.82亿美元，2022年使用的净现金为12.58亿美元，2021年使用的净现金为66.58亿美元[289] - 2023年融资活动使用的净现金为5.43亿美元，2022年使用的净现金为5.68亿美元，2021年提供的净现金为10.91亿美元[289] - 2023年现金、现金等价物和受限现金净增加2.94亿美元，2022年净减少24.57亿美元，2021年净减少47.73亿美元[289] - 2023年末现金、现金等价物和受限现金为10.07亿美元，2022年末为7.13亿美元，2021年末为31.7亿美元[289] 税收抵免情况 - 2023年收到印第安纳经济发展公司的IN EDGE税收抵免160万美元，期限为2021 - 2030年[304] 公司业务组织情况 - 公司业务组织为一个经营部门，专业生产半加工特种铝轧制品[295] 合并财务报表编制情况 - 公司合并财务报表包括全资子公司账户，按GAAP和SEC规则编制[296] 商誉减值测试情况 - 公司每年第四季度对商誉进行减值测试，必要时进行中期测试[301] 存货成本计算差异情况 - 2023年12月31日和2022年12月31日，公司存货按先进先出法（FIFO）计算的成本分别超出后进先出法（LIFO）价值5600万美元和8460万美元[308] 企业资源规划系统云软件项目成本情况 - 企业资源规划系统云软件项目2023年、2022年和2021年的递延实施成本分别为1.17亿美元、1.04亿美元和7800万美元，累计摊销分别为2200万美元、1100万美元和100万美元，平均使用寿命为9年[316] - 2023年、2022年和2021年的摊销费用分别为1100万美元、1000万美元和100万美元[317] 员工医疗福利应计负债情况 - 2023年和2022年12月31日，员工医疗福利应计负债均为7700万美元[327] 广告与研发成本情况 - 2023年和2021年广告费用为10万美元，2022年无广告费用[337] - 2023年、2022年和2021年研发成本分别为1.11亿美元、9300万美元和9300万美元[337] 资产折旧年限情况 - 土地改良折旧年限为1 - 25年，建筑物和租赁改良为2 - 45年，机器设备为1 - 22年，可折旧融资租赁资产为2 - 120年[313] 资产减值费用情况 - 2023年、2022年和2021年均无资产减值费用[315] 客户付款期限情况 - 公司多数客户付款期限为30 - 90天[334] 公司部分资产与负债情况 - 截至2023年12月31日，贸易应收账款净额为3.252亿美元，2022年为2.972亿美元；存货为4.772亿美元，2022年为5.254亿美元；物业、厂房及设备净额为10.521亿美元，2022年为10.132亿美元；其他资产为1.177亿美元，2022年为1.123亿美元；其他应计负债为6430万美元，2022年为6840万美元；长期负债为8170万美元，2022年为7470万美元[349] 租赁相关情况 - 截至2023年12月31日，融资租赁加权平均剩余租赁期限为38.8年，2022年为29.0年；经营租赁为8.9年，2022年为7.0年；融资租赁加权平均折现率为5.31%，2022年为3.51%；经营租赁为4.35%，2022年为3.95%[352] - 截至2023年12月31日，经营租赁资产为3.26亿美元，2022年为3.91亿美元；融资租赁资产为1.43亿美元，2022年为6700万美元；总经营租赁负债为3.72亿美元，2022年为4.45亿美元；总融资租赁负债为1.5亿美元，2022年为7100万美元[352] - 2023年租赁总成本为1.9亿美元，2022年为1.92亿美元，2021年为1.66亿美元[352] - 截至2023年12月31日，租赁负债最低付款总额融资租赁为3.51亿美元，经营租赁为4.69亿美元；现值融资租赁为1.5亿美元，经营租赁为3.72亿美元[352] 公司收购情况 - 2021年3月31日，公司以6.092亿美元收购Warrick，获得非周期性终端市场多元化并重新进入包装终端市场[355] 商誉相关情况 - 收购Warrick时增加2050万美元商誉，2022年因供应链挑战等因素确认2050万美元减值损失[356] - 截至2023年12月31日，商誉账面总值为5770万美元，累计减值损失为3890万美元，净账面价值为1880万美元；2022年账面总值为5770万美元，累计减值损失为1840万美元，净账面价值为1880万美元[356] 会计准则修订影响情况 - 2023年10月，FASB发布ASU No. 2023 - 06，若2027年6月30日前SEC未移除相关披露，该修订将无效，公司预计对合并财务报表无重大影响[344] - 2023年11月，FASB发布ASU No. 2023 - 07，2023年12月15日后开始的财年及2024年12月15日后开始财年的中期报告生效，公司正评估对报告披露的影响[345] 无形资产相关情况 - 2023年末无形资产总值8.29亿美元，净值5亿美元；2022年末总值8.29亿美元，净值5.53亿美元[357] - 2023、2022、2021年无形资产摊销费用分别为530万美元、930万美元、900万美元[360] - 预计2024 - 2028年及以后无形资产摊销分别为450万美元、450万美元、450万美元、450万美元、440万美元、2760万美元[360] 公司向Salaried VEBA贡献情况 - 公司每年向Salaried VEBA的可变现金贡献最高为290万美元，2024年第一季度将支付约110万美元用于2023年费用[368] 各项义务加权平均折现率情况 - 2023和2022年确定养老金义务的加权平均折现率分别为4.95%、5.16%[369] - 2023和2022年确定OPEB义务的加权平均折现率分别为4.92%、5.14%[369] - 2023和2022年确定Salaried VEBA义务的加权平均折现率分别为4.89%、5.10%[369] OPEB计划假设情况 - 2023年OPEB计划假设人均医疗索赔成本年增长率为6.9%，到2036年降至4.0%[374] 养老金与OPEB计划资金状况 - 2023年末养老金计划义务3.05亿美元，资产2.05亿美元，净资金状况为 - 1亿美元[375] - 2023年末OPEB义务6880万美元，无资产，净资金状况为 - 6880万美元[375] 养老金、OPEB和Salaried VEBA精算情况 - 2023年养老金计划精算损失为0.2百万美元，2022年精算收益为7.1百万美元；2023年OPEB精算收益为0.7百万美元，2022年为20.4百万美元；2023年Salaried VEBA精算损失为0.4百万美元，2022年精算收益为14.1百万美元[376] 养老金与OPEB计划净资金状况及预计缴款情况 - 2023年末养老金计划净资金状况为其他资产1.3百万美元和养老金及其他退休后福利11.3百万美元，2022年末为其他资产1.0百万美元和养老金及其他退休后福利4.9百万美元；2023年末OPEB净资金状况为应计工资、薪金及相关费用3.3百万美元和养老金及其他退休后福利65.5百万美元，2022年末为应计工资、薪金及相关费用2.0百万美元和养老金及其他退休后福利64.4百万美元[380] - 2023年末和2022年末养老金计划累计福利义务分别为29.6百万美元和18.0百万美元，公司预计2024年向养老金计划缴款4.2百万美元[380] 预计福利支付情况 - 预计2024 - 2028年及2029 - 2033年养老金福利支付分别为0.8百万美元、1.0百万美元、1.2百万美元、1.5百万美元、1.7百万美元和11.3百万美元；Salaried VEBA福利支付分别为5.4百万美元、5.2百万美元、5.0百万美元、4.8百万美元、4.5百万美元和18.1百万美元；OPEB支付分别为3.3百万美元、3.9百万美元、4.6百万美元、5.2百万美元、5.8百万美元和35.0百万美元[381] 养老金计划投资资产配置情况 - 养老金计划投资政策中，股票资产配置范围为54% - 60%，2023年末为59%；固定收益资产配置范围为35% - 40%，