财务数据关键指标变化 - 截至2023年3月31日，公司现金为40,914美元，较2022年12月31日的102,766美元有所下降[16] - 2023年第一季度，公司营收为620,229美元，较2022年同期的3,630,692美元大幅减少[17] - 2023年第一季度，公司净亏损为3,213,982美元，较2022年同期的34,897,457美元有所收窄[17] - 截至2023年3月31日，公司总资产为77,745,122美元，较2022年12月31日的79,380,253美元略有下降[16] - 截至2023年3月31日，公司总负债为19,012,459美元，较2022年12月31日的17,563,768美元有所增加[16] - 2023年第一季度，公司每股净亏损为0.06美元，较2022年同期的0.69美元有所收窄[17] - 截至2023年3月31日，公司普通股数量为50,540,906股，累计亏损约2.11亿美元，营运资金约130万美元[18][29] - 2023年第一季度，公司净亏损320万美元，经营活动产生的净现金为 - 967,878美元[19][29] - 2023年第一季度，折旧和摊销为1,405,601美元，基于股票的薪酬费用为358,349美元[19] - 2023年和2022年3月31日，客户A的收入占总收入的比例分别为23%和 - 87.7%，客户B为10%和0%[43] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司坏账准备为84,520美元[48] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，物业和设备净值分别为84,408美元和108,078美元，2023年第一季度折旧费用为24,556美元，2022年同期为38,291美元[85] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，无形资产净值分别为22,601,410美元和23,982,445美元，2023年和2022年第一季度无形资产摊销费用分别为1,381,035美元和1,335,634美元[86][87] - 截至2023年3月31日，A系列票据剩余未偿还余额771,500美元不再可转换，已重新分类为应付票据，应计利息138,822美元[92] - 截至2023年3月31日，B系列可转换票据剩余未偿还余额185,095美元不再可转换，已重新分类为应付票据，应计利息53,643美元[96] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司分别有50,540,906股普通股流通在外，2023年第一季度未发行新股[108] - 2023年第一季度公司确认与员工限制性股票授予相关的股票薪酬费用为358,349美元，截至2023年3月31日，与限制性股票奖励相关的未确认基于股票的薪酬为4,061,294美元，将在未来2.83年内摊销[128] - 截至2022年12月31日，受限股数量为3,832,431股，加权平均授予公允价值为每股14.75美元；截至2023年3月31日，未归属受限股数量仍为3,832,431股，加权平均授予公允价值为每股14.75美元[129] - 2023年第一季度和2022年第一季度，公司在德克萨斯州斯派斯伍德的办公室租金费用分别约为20,000美元和109,608美元[132] - 截至2023年3月31日，公司向创始人的借款未偿还余额为13,000美元，2020年已支付4,700美元[140] 业务线运营情况 - 2022年7月，公司因资金不足暂停彩票游戏销售业务，多数员工被暂时解雇[9] - 2022年7月28日，公司因资金不足停止运营，2023年4月25日恢复票务销售业务[24][25] - 2022年11月15日，公司成立新的全资子公司Sports.Com, Inc. [26] - 公司业务包括提供国内外彩票产品和服务，通过B2C平台、B2B API和数据服务创收[21] - 公司业务受各运营地区监管，需遵守国内外法律法规[22] - 2023年4月22日，公司与国际游戏联盟签署独家附属协议，在多米尼加共和国供应官方德克萨斯州彩票；4月25日，公司通过其德克萨斯州零售网络重新开始彩票销售业务[143] 公司融资情况 - 公司历史上主要通过债务和股权融资，未来计划通过私募普通股、优先股发行等融资[30] - 公司需要额外资金来支持和重启业务，但资金可能无法按商业上可接受的条款获得[10] - 公司持续经营能力存在重大疑问，需额外融资以执行商业计划[31][32] - 2022年3月22日公司签订200万美元三年期有担保本票协议，年利率约3.1%，截至2023年3月31日，本金200万美元未偿还，应计利息32,614美元[89] - 2022年12月7日公司与Woodford签订贷款协议，可获最高250万美元资金，已收到约160万美元，双方可协商增至5250万美元，年利率12%，违约年利率22%[97] - 公司同意授予伍德福德认股权证，可购买公司已发行和流通的50,925,271股普通股中的15%，行权价为每股0.28美元，若未还款或转换股份，行权价可打折至每股0.21美元[101] - 2020年6月29日，公司与美国小企业管理局签订15万美元短期贷款协议，年利率3.75%，截至2023年3月31日，贷款余额15万美元，应计利息4,123美元[102][103] - 2020年8月，公司与三人签订应付票据协议，总额37,199美元，截至2023年3月31日，贷款余额1.3万美元[104] - 2018年8月28日，公司为收购TinBu签订应付票据，总额12,674,635美元，截至2023年3月31日，余额2,336,081美元，这些票据已违约[105] 公司法律诉讼情况 - 公司面临多项法律诉讼，可能对业务、财务状况等产生重大不利影响[6][7] - 2023年3月13日，TinBu原告对公司及其子公司提起诉讼，指控违约和虚假陈述，索赔超过460万美元[134] - 2022年公司起诉J. Streicher Financial，法院判决其归还公司1650万美元，并于10月27日判给公司397,036.94美元的律师费；截至2023年2月13日，J. Streicher Financial已部分还款125,000美元[136][138] - 2022年8月19日Preston Million对公司及前高管提起集体诉讼，原告寻求补偿性损害赔偿等[196] - 公司于2023年4月3日提交驳回修正起诉书的动议，原告预计5月18日前反对，公司6月20日前回复[196] - Skadden律所申请3,024,201.17美元留置权，法院未对该动议安排听证或下达命令[195] 公司业务合并情况 - 2021年10月29日，公司与AutoLotto完成业务合并，采用反向资本重组会计处理[35] - 2021年10月29日公司业务合并完成，AutoLotto每股普通股和优先股转换为约3.0058股Lottery.com普通股[77] - 业务合并触发B系列可转换票据转换，6380万美元转换为9,764,511股Lottery.com普通股[78] - 业务合并完成时，AutoLotto从TDAC信托和运营账户获得约4279.4万美元净收益，总交易成本约946万美元，累计债务偿还约1106.8万美元[82][83] 公司收入确认政策 - 公司按新准则ASC 606确认收入，需满足五项标准[64] - 彩票游戏收入在数字彩票游戏交付时确认，公司按总额法列报收入[65][66] - 联盟营销信用收入在转让信用所有权时确认，无可变对价[67] - 含多项履约义务的合同，公司按相对单独售价分配收入[68] - 公司在收到或应收现金预付款时记录递延收入[69] 公司成本相关情况 - 收入成本主要包括可变成本和非可变成本[73] 公司股份相关情况 - 截至2023年3月31日，公司在计算摊薄每股亏损时分别排除209,114份股票期权、468,335份受限奖励、488,296份认股权证、5,000,000份或有股份和1,750,000份单位购买期权[75] - 业务合并后，有20,125,002份购买普通股的认股权证流通在外，其中20,125,000份为公开认股权证[112] - 2022年2月15日，公司发行认股权证，可购买92,621股普通股，行权价每股7.56美元，价值194,695美元[115] - 公司发行的两系列可转换债务确认了8,480,697美元的有益转换特征收益，对应债务折扣2,795,000美元[118] - 2021年10月TDAC合并时，500万股或有股份在2022年12月31日前可发行，但条件未达成，截至2023年3月31日无或有股份可发行[119] - 截至2023年3月31日，有209,114份股票期权流通在外，2023年第一季度未发行新股票期权[123] 公司其他业务交易情况 - 2018年8月2日，AutoLotto购买第三方业务发展伙伴186,666股A - 1类普通股，占该公司总流通股的4%[50] - 2018年公司开始发售2.85亿份数字证券，持有者有权按比例获得净抽奖收入的7%；2021年公司需向数字证券持有者支付约5,632美元，截至2023年3月31日，2021年的未偿债务仍未结清；2022年未产生与数字证券持有者相关的额外债务[131] - 2022年第一季度，公司质押3000万美元作为信贷额度的担保，该笔现金受限，直至2022年第四季度银行取走该笔资金并结清相关债务[135] - 公司与Master Goblin Games的服务协议规定，每个地点初始运营费用最高可报销100,000美元，每月持续租赁费用最高可报销5,000美元；2021年和2022年公司分别向其支付约800,000美元和440,000美元；2023年1月公司支付53,000美元后双方终止合作[142] 公司会计政策及内部控制情况 - 计算机和设备、软件的折旧年限为3年，家具和固定装置为5年[52] - 截至2022年9月30日的九个月，公司关键会计政策与2021年年报相比无重大变化[189] - 作为较小报告公司，公司将推迟采用ASU No. 2016 - 13至2023年1月[189] - 截至报告期末，因财务报表结账和报告流程内部控制存在重大缺陷，公司披露控制和程序无效[191] - 公司已开始实施补救措施改善财务报告内部控制，包括增加人员、采用更严格审查流程等[192] - 2021年公司因收入确认程序和控制不足，多计收入约5210万美元，需重述财务报表[192]