会计政策与方法 - 公司预计于2022年1月1日采用当前预期信用损失（CECL）方法[184] - 公司选择暂停公认会计原则（GAAP）原则和监管决定，该暂停日期已延长至2022年1月1日[195] - 公司计划于2022年1月1日采用CECL方法，目前继续使用已发生贷款损失准备金模型[228] PPP贷款业务 - 第一轮薪资保护计划（PPP）公司发放约2200笔贷款，总计5.53亿美元，截至2021年3月31日，约1600笔贷款（总计3.02亿美元）已记录豁免交易[194] - 第二轮PPP贷款，截至2021年3月31日，公司发放约1100笔贷款，总计2.03亿美元，该计划定于2021年5月31日结束[195] - PPP贷款在联邦银行机构的风险资本规则下风险权重为0%[195] - 贷款损失准备金根据多种因素评估，Paycheck Protection Program贷款无相关准备金[182] - 2021年前三个月商业贷款增加1.73亿美元，核心商业贷款增加8370万美元，年化约14%；第一季度第二轮PPP贷款发放总额2.03亿美元，第一轮PPP贷款小企业管理局的贷款减免支付总额1.13亿美元，PPP贷款净增加8960万美元；截至2021年3月31日，商业和工业贷款（不包括PPP贷款）和自有商用房地产贷款合计占总商业贷款的54.7%，2020年12月31日为53.9%[201][210] 宏观经济政策影响 - 美国国税局分三轮发放个人经济影响付款，符合条件的个人分别于2020年4月收到1200美元、2021年1月收到600美元、2021年3月收到1400美元[195] 利率与市场风险 - 公司继续处于资产敏感地位，利率降低会对净利息收入和净收入产生负面影响[193] - 2021年第一季度利息收益资金平均余额为5.92亿美元，占平均盈利资产的13.7%，2020年为3.57亿美元，占9.2%，2019年为1.15亿美元，占3.4%[204] - 2021年第一季度净利息收入2950万美元，2020年同期为3030万美元[205] - 2021年第一季度利息收入为3480万美元，较2020年同期减少310万美元，降幅8.3%；平均生息资产收益率为3.26%，低于2020年同期的4.54%[261] - 2021年第一季度平均生息资产为43.3亿美元，较2020年同期增加9.7亿美元，增幅28.9%；平均贷款增加4.57亿美元，平均生息存款增加4.38亿美元，平均证券增加7460万美元[262] - 2021年第一季度利息支出为530万美元，较2020年同期减少230万美元，降幅31.0%；计息负债加权平均成本为0.82%，低于2020年同期的1.36%[264] - 2021年第一季度平均计息负债为26亿美元，较2020年同期增加3.62亿美元，增幅16.1%[264] - 2021年第一季度净利息收入为2950万美元，较2020年同期减少80万美元，降幅2.6%；净息差从2020年第一季度的3.63%降至2.77%[265] - 假设市场利率在未来12个月按季度等额变化，从下降100个基点到上升400个基点，净利息收入的美元变化从 - 50万美元到2580万美元，百分比变化从 - 0.4%到20.9%[282][283] - 公司使用GAP分析和净利息收入模拟分析两种利率风险测量技术，后者是主要技术[276][280] - 截至2021年3月31日，公司不同期限的净资产（负债）缺口和累计缺口呈现不同数值，累计缺口占总资产的比例在 - 14.7%至38.0%之间[278] - 截至2021年3月31日，公司3个月内净资产（负债）GAP为 -6.91629亿美元，累计GAP占总资产的 -14.7% [278] - 截至2021年3月31日，公司3 - 12个月净资产（负债）GAP为1474.3万美元，累计GAP占总资产的 -14.4% [278] - 截至2021年3月31日，公司1 - 5年净资产（负债）GAP为15.38213亿美元，累计GAP占总资产的18.3% [278] - 截至2021年3月31日，公司5年后净资产（负债）GAP为9.27994亿美元，累计GAP占总资产的38.0% [278] - 假设未来12个月市场利率变化，以2021年3月31日预计的1.23亿美元净利息收入为基础，利率下降100个基点，净利息收入变化 -50万美元，变化率 -0.4% [282][283] - 假设未来12个月市场利率变化，以2021年3月31日预计的1.23亿美元净利息收入为基础，利率上升100个基点，净利息收入变化610万美元，变化率4.9% [282][283] - 假设未来12个月市场利率变化，以2021年3月31日预计的1.23亿美元净利息收入为基础，利率上升200个基点，净利息收入变化1110万美元，变化率9.0% [282][283] - 假设未来12个月市场利率变化，以2021年3月31日预计的1.23亿美元净利息收入为基础，利率上升300个基点，净利息收入变化1600万美元，变化率13.0%；利率上升400个基点，净利息收入变化2580万美元，变化率20.9% [282][283] 新冠疫情影响 - 新冠疫情可能导致资产质量下降，贷款拖欠和冲销增加，商业贷款关系评级下调[193] - 2020年第二季度，公司设立了新冠疫情准备金分配因子，以应对疫情对贷款组合可收回性的潜在影响[230] 贷款业务数据 - 2020年年中商业贷款延期计划参与高峰时近750名借款人，贷款余额7.19亿美元，截至2021年3月31日仅2名借款人，贷款余额180万美元；零售贷款截至2020年6月30日处理260笔延期，贷款余额2380万美元，截至2021年3月31日仅10名借款人，贷款余额80万美元[198] - 截至2021年3月31日，不良贷款仅占总贷款的0.08%；2021年第一季度贷款冲销总额10万美元，前期贷款冲销收回总额50万美元，净贷款收回40万美元，占年化平均总贷款的0.05%；2021年第一季度拨备费用30万美元，与净贷款收回合计使贷款损失准备金余额增加70万美元[200] - 截至2021年3月31日，非 performing 资产总计320万美元，占总资产的0.1%，2020年12月31日为410万美元，占总资产的0.1%[218] - 截至2021年3月31日，不良贷款总额为279.3万美元，较2020年12月31日的338.4万美元有所下降[221] - 截至2021年3月31日，其他房地产及收回资产总额为37.4万美元，较2020年12月31日的70.1万美元有所下降[223] - 2021年第一季度，贷款冲销总额为10万美元，前期贷款冲销收回额为50万美元，净贷款收回额为40万美元，占平均总贷款的年化比例为0.05%[226] - 截至2021年3月31日，贷款损失准备金为3870万美元，占总贷款的1.15%（不包括PPP贷款为1.33%），是不良贷款的1385%[226] - 截至2021年3月31日，准备金由3820万美元的一般准备金和50万美元的特定准备金组成[236] - 截至2021年3月31日，债务重组总额为2000万美元，其中40万美元处于非应计状态，1960万美元处于应计状态[236] - 截至2021年3月31日，账面价值总计90万美元的受损贷款此前已累计冲销100万美元，主要发生在2010 - 2020年，年均约10万美元[236] - 截至2021年3月31日，问题债务重组贷款总额为2003.7万美元，其中执行中贷款为1960.6万美元，非执行中贷款为43.1万美元[237] - 截至2021年3月31日，公司有14.0亿美元的未偿还贷款承诺和2590万美元的未偿还备用信用证，其中12.2亿美元为可随时提取的信贷额度，1.77亿美元预计将在未来12至18个月内完成并提供资金[254] - 2021年第一季度贷款损失拨备费用为30万美元，2020年同期为80万美元；2021年第一季度净贷款回收为40万美元，年化占平均总贷款的0.05%，2020年同期净贷款回收为20万美元，年化占比0.03%[270] - 截至2021年3月31日和2020年12月31日，贷款拨备占总贷款的比例为1.2%，截至2020年3月31日为0.9%；排除PPP贷款后，该比例在2021年3月31日和2020年12月31日为1.3%[270] 存款业务数据 - 2021年前三个月总存款增加2.33亿美元，截至2021年3月31日达36.4亿美元；本地存款增加2.49亿美元，外地存款减少1600万美元；非利息存款增加1.72亿美元，计息支票账户和货币市场存款账户分别增加2140万美元和6200万美元；储蓄存款增加3330万美元；本地定期存款减少3940万美元[203] - 2021年前三个月，总存款增加2.33亿美元，截至2021年3月31日，总额达36.4亿美元；其中本地存款增加2.49亿美元，外地存款减少1600万美元，外地存款占总存款的比例从2020年12月31日的1.4%降至2021年3月31日的0.8%[243] - 2021年前三个月，非利息存款增加1.72亿美元，计息支票账户和货币市场存款账户分别增加2140万美元和6200万美元，储蓄存款增加3330万美元，本地定期存款减少3940万美元[244] - 2021年前三个月，清扫账户增加2290万美元，截至2021年3月31日，总额达1.41亿美元，第一季度平均余额为1.33亿美元，最高余额为1.69亿美元，最低余额为1.13亿美元[245] 证券业务数据 - 2021年前三个月，可供出售证券增加4690万美元，截至2021年3月31日，总额达4.34亿美元，其中美国政府机构债券占比62%，市政债券占比30%，美国政府机构担保抵押贷款支持证券占比8%[238] 财务关键指标 - 2021年第一季度净收入1420万美元，摊薄后每股收益0.87美元，2020年同期净收入1070万美元，摊薄后每股收益0.65美元[199] - 2021年第一季度非利息收入1350万美元，较2020年第一季度增长约106%[206] - 2021年第一季度非利息支出2510万美元，2020年同期为2290万美元；2021年第一季度住宅抵押贷款发起额为2.45亿美元，较2020年同期的1.33亿美元增长近85%[207][212] - 截至2021年3月31日，股东权益为4.41亿美元，较2020年12月31日的4.42亿美元略有下降，主要受第一季度净收入1420万美元、现金股息支付460万美元、股票回购350万美元以及可供出售证券投资组合市值税后下降720万美元的影响[247] - 截至2021年3月31日，银行总风险资本比率为13.3%，较2020年12月31日的13.5%有所下降；总监管资本增加1010万美元，总风险加权资产增加1.35亿美元[259] - 2021年第一季度净收入为1420万美元，每股0.87美元，2020年同期净收入为1070万美元，每股0.65美元[260] - 2021年第一季度非利息收入为1350万美元，较上年同期增加690万美元，约增长106%[271] - 2021年第一季度抵押贷款银行业务收入为880万美元，较2020年同期的260万美元增加620万美元，近增长235%[271] - 2021年前三个月发放住宅抵押贷款2.45亿美元，较2020年同期增长约85%[271] - 2021年第一季度再融资交易总额为1.64亿美元，较2020年同期增加7740万美元，约增长90%[271] - 2021年前三个月购房交易总额为8150万美元，较2020年同期增加3500万美元，约增长75%[271] - 2021年第一季度非利息支出为2510万美元，较2020年第一季度的2290万美元增加，剔除特定交易后增加160万美元，增长7.1%[272] - 2021年第一季度联邦所得税前收入为1760万美元，联邦所得税费用为330万美元；2020年第一季度分别为1320万美元和250万美元，有效税率均为19.0%[273] - 截至2021年3月31日，公司总资产47.10354亿美元，总负债42.69111亿美元，股东权益4.41243亿美元[278] 其他业务数据 - 2021年第一季度，环境因素评级未发生变化[231] - 截至2021年3月31日，净房产和设备为5540万美元，较2021年前三个月减少360万美元；止赎和收回资产为40万美元，较2020年末减少30万美元[242] - 截至2021年3月31日，FHLBI预付款总额为3.94亿美元，与2020年末持平；借款信贷额度为7.37亿美元，基于抵押品的剩余可用额度为3.73亿美元[246] - 2021年第一季度账户服务费同比下降5.5%，工资处理费同比下降3.5%[271] 资本规则要求 - 巴塞尔协议III资本规则要求普通股一级资本留存缓冲为风险加权