公司合规情况 - 2023年1月22日，公司因未满足纳斯达克资本市场500,000股公众持股最低要求收到通知，3月9日提交合规计划，5月8日获接受[128] - 2023年4月3日，公司因未满足纳斯达克资本市场最低3500万美元MVLS要求收到通知，需在180个日历日内（至2023年10月2日）恢复合规[130] - 公司需在2023年7月21日前完成业务合并，否则将被通知摘牌[129] 业务合并相关 - 2023年4月11日，公司与Spectral MD签订业务合并协议，合并完成后公司将更名为New Spectral MD[132][133] - 业务合并协议需满足多项成交条件，包括双方股东批准、注册声明生效等[135] - 业务合并协议可在成交前特定情况下终止，如一方违约且未在30天内补救等[139] - 成交时，New Spectral MD等各方将签订注册权协议，为相关方提供注册权[140] - 注册权协议对New Spectral MD普通股等股份转让有180天限制[141] - 2023年4月11日，发起人、公司和Spectral MD签订协议，发起人同意对多项事项投票，并承诺不赎回、出售等处置相关证券[143] - 发起人同意向公司交出并放弃私募认股权证，若选择放弃750,000股发起人股份则无需对发起人PIPE进行投资，每股可抵5美元超额费用[144] - 公司是2020年11月17日在特拉华州成立的空白支票公司，拟通过多种方式完成业务合并[126] - 公司预计在收购计划中继续产生重大成本，无法保证业务合并计划成功[127] 财务数据关键指标变化 - 2023年第二季度净亏损1,033,276美元，由形成和运营成本、所得税准备组成，被认股权证负债公允价值变动和信托账户投资利息收入抵消[147] - 2023年上半年净亏损2,315,374美元，由形成和运营成本、所得税准备组成，被认股权证负债公允价值变动和信托账户投资利息收入抵消[148] - 2021年2月17日，公司完成首次公开募股，发行25,300,000个单位，每个单位10美元，总收益2.53亿美元；同时向发起人私募4,706,667份私募认股权证，每份1.5美元，总收益706万美元[151] - 2022年12月21日，股东赎回24,841,284股A类普通股，约占已发行和流通A类普通股的98.2%[154] - 截至2023年6月30日，公司信托账户持有美国国债基金4,725,481美元，运营银行账户有409,030美元，营运资金赤字4,577,162美元[153][155] 费用及协议相关 - 公司与关联方签订协议，每月支付10,000美元用于办公空间、支持和行政服务，从2021年2月11日开始，至业务合并完成或清算较早者为止[162] - 承销商有权获得每单位0.35美元的递延费用，总计8,855,000美元，若与Spectral MD完成业务合并，承销商同意放弃8,105,000美元，最终递延费用为750,000美元[163] 会计政策及处理 - 公司未确定任何关键会计政策，评估认股权证是否符合权益处理标准需专业判断[164][166] - 公司将8433333份公开认股权证和4706667份私募认股权证确认为按公允价值计量的负债[167] - 2021年12月31日，私募认股权证转入第2层级计量[168] - 25300000股A类普通股可能被赎回，作为临时权益列示[170] 会计准则相关 - 2020年8月，FASB发布ASU No. 2020 - 06，2023年6月30日公司未采用该准则，该准则2023年12月15日后开始的财年生效[172][173] - 2022年6月，FASB发布ASU 2022 - 03，该准则对公司在2024年12月15日后开始的财年及其中期期间生效[174]