合规相关 - 2023年1月22日，公司因未满足纳斯达克资本市场500,000股公众持股最低要求收到通知，3月9日提交合规计划，5月8日获接受[124] - 2023年4月3日，公司因未满足纳斯达克资本市场最低3500万美元MVLS要求收到通知，有180天合规期至10月2日，若MVLS连续十个工作日达3500万美元或以上将获合规确认[126] - 公司需在2023年7月21日前完成业务合并，否则将被通知摘牌[125] 业务合并相关 - 2023年4月11日，公司与Spectral MD等签订业务合并协议，合并后公司将更名为New Spectral MD[127][128] - 业务合并协议需满足多项成交条件，包括双方股东批准、注册声明生效等[130] - 业务合并协议可在成交前特定情况下终止，如一方违约且未在30天内补救等[135] - 成交时，New Spectral MD等将签订注册权协议，为相关方提供注册转售股份等权利[136] - 注册权协议对New Spectral MD普通股等股份转让有180天限制[137] 财务数据关键指标变化 - 2023年第一季度净亏损128.2098万美元，由认股权证负债公允价值变动78.84万美元、组建和运营成本52.7382万美元构成，被信托账户投资利息收入4.0777万美元部分抵消[143] - 2022年第一季度净收入705.3847万美元，由认股权证负债公允价值变动751.4642万美元和信托账户投资利息收入4329美元构成，被组建和运营成本46.5124万美元部分抵消[144] - 截至2023年3月31日，信托账户持有美国国债基金466.6884万美元，运营银行账户有54.1841万美元，营运资金赤字328.7624万美元[148][150] - 2022年12月21日，股东赎回2484.1284万股A类普通股，约占已发行和流通A类普通股的98.2%[149] - 截至2023年3月31日，公司无表外安排，无长期债务、资本租赁义务、经营租赁义务或长期负债，仅需每月向高管关联方支付1万美元办公场地等费用[156][157] - 承销商有权获得每单位0.35美元、总计885.5万美元的递延费用，仅在公司完成业务合并时从信托账户支付[158] - 公司将843.3333万份公开认股权证和470.6667份私募认股权证确认为负债，并按公允价值计量[162] - 25300000股A类普通股可能被赎回，作为临时权益列示[165] 首次公开募股相关 - 2021年2月17日完成首次公开募股，发行2530万单位，每单位10美元，总收益2.53亿美元；同时向发起人私募470.6667份私募认股权证，每份1.5美元，总收益706万美元[146] 发起人相关 - 发起人同意放弃私募认股权证，若选择放弃75万股发起人股份则无需参与发起人私募投资，每放弃一股可获得5美元抵减超额费用额度[140] - 若母公司收盘现金低于1000万美元，发起人将持有75万股；1000 - 2000万美元，持有100万股；2000 - 3000万美元，持有125万股；超过3000万美元，持有150万股[140] 会计准则相关 - 2020年8月FASB发布ASU No. 2020 - 06简化可转换工具会计处理[167] - ASU 2020 - 06于2023年12月15日后的财年生效，允许提前采用，公司截至2023年3月31日未采用[168]