财务报告提交情况 - 公司于2023年6月27日向美国证券交易委员会提交6 - K表格报告，该报告是截至2023年3月31日财年证券报告的英文翻译节选[3][4] 主要顶级风险 - 2023年3月风险委员会确定的主要顶级风险包括资本充足率下降、外币流动性风险、信贷成本增加、IT风险和气候变化相关风险[5][6][7][9][11] 经济状况对公司影响 - 日本和全球经济状况恶化可能导致公司证券和其他资产减值或估值损失、不良贷款和信贷成本增加、利润减少等[15] 外部事件风险 - 公司面临地震、台风、洪水等自然灾害，恐怖主义，地缘政治冲突等外部事件风险，可能对业务、运营结果和财务状况产生重大不利影响[16] LIBOR停用相关情况 - ICE基准管理有限公司在2021年12月31日后停止发布一周和两个月期美元LIBOR设定以及所有非美元LIBOR设定，计划在2023年6月30日后停止发布所有其他美元LIBOR设定[18] - 公司针对LIBOR停用采取措施，对2021年底停止发布的LIBOR设定相关交易的过渡大多已完成，对预计2023年6月底停止发布的美元LIBOR设定相关交易继续采取过渡措施[18] - 从LIBOR和其他利率基准向替代参考利率的过渡复杂且存在不确定性，可能对公司业务、财务状况和经营结果产生各种不利影响[18] 气候变化影响 - 气候变化导致的极端天气和自然灾害造成的物理损害以及相关法规加强等措施，可能直接或间接影响公司运营和贷款组合管理[19] 行业竞争情况 - 金融服务行业竞争可能因新技术发展和监管障碍变化而进一步加剧，非金融机构进入金融服务行业带来竞争压力[20] - 公司在全球实施各种业务战略以加强竞争地位和盈利能力[20] 公司持股情况 - 截至2023年3月31日，公司持有摩根士丹利22.6%的投票权[24] 巴塞尔协议III相关 - 最终巴塞尔协议III改革预计于2024年3月31日适用于公司等日本国际银行机构[26] - 自2024年4月1日起，适用的最低杠杆率要求将提高[26] - 公司及子银行需遵守日本根据巴塞尔协议III制定的资本充足率和杠杆率要求[25] - 公司作为全球系统重要性银行（G - SIBs）需满足更严格的资本比率要求和总损失吸收能力（TLAC）要求[26][27] 信用损失准备金情况 - 截至2023年3月31日，公司信用损失准备金余额为12457亿日元[33] 可交易股权证券情况 - 截至2023年3月31日，公司持有的可交易股权证券市值约为4.2万亿日元，账面价值约为1.6万亿日元[37] 主要海外子公司 - 公司主要海外子公司包括泰国的Krungsri和印尼的Bank Danamon[23] 战略联盟合作 - 公司与摩根士丹利建立战略联盟，共同管理日本证券业务合资企业并在美国企业融资业务上合作[24] 贷款业务风险 - 公司贷款业务面临信用风险，信贷成本和问题贷款可能因经济状况恶化等因素增加[31][32] 信用评级下调影响 - 若2023年3月31日所有相关评级机构将公司及三家主要子公司信用评级下调一档，需额外提供约1801亿日元抵押品；下调两档，需额外提供约2106亿日元抵押品[39] 合并子公司情况 - 截至2023年3月31日财年，公司合并子公司数量为246家，其中MUFG Trading等10家公司因新成立等原因新纳入合并范围，MUFG Union Bank等16家公司因股份转让等原因被排除[49][51][52] 权益法联营公司情况 - 公司拥有46家权益法联营公司，主要包括Mitsubishi HC Capital和Morgan Stanley，Kanmu等4家公司因收购股份等原因在2023年3月31日财年新纳入权益法适用范围[56] 市场变化影响 - 市场利率波动、日元升值、股价下跌等市场变化可能导致公司债券、外币投资、有价证券等出现销售损失和估值损失[38] 流动性影响因素 - 信用评级下调、市场流动性不足等外部因素可能影响公司获取和维持流动性的能力，导致业务、经营业绩和财务状况受到重大不利影响[39] 监管行动风险 - 公司可能因被认定从事不当或非法行为而面临监管行动，包括罚款、声誉损害等后果，影响财务状况和经营业绩[41] 信息安全风险 - 客户信息和个人信息可能因管理不善、网络攻击等原因丢失或泄露，导致公司面临处罚、赔偿等损失，并影响业务和声誉[42] - 公司信息系统可能遭受网络攻击、系统故障等问题，导致交易错误、信息泄露等后果，严重时可能导致业务暂停和财务损失[43][44] 交易限制风险 - 公司与被美国指定为支持恐怖主义国家的交易可能导致无法获得或保留美国政府实体、机构投资者等客户或投资者，影响声誉和财务状况[45] 法律法规变化影响 - 法律法规变化可能要求公司投入更多资源，若无法合规可能面临处罚、声誉损害等后果，影响业务和经营业绩[46] 摩根士丹利财务业绩反映情况 - 2024财年3月31日止，摩根士丹利2023年1月1日至2024年3月31日15个月财务业绩将反映在公司合并财务报表中[60] 非关联方实体情况 - 公司拥有20% - 50%投票权但不视为关联方的实体有Hirosaki Co., Ltd.等多家公司[61][62][63] 合并子公司资产负债表日期情况 - 合并子公司资产负债表日期为8月底的1家、10月底的1家、12月底的171家、3月底的73家[64] 有形固定资产折旧情况 - 有形固定资产（除租赁资产）中，公司及国内合并银行子公司和国内合并信托银行子公司主要用余额递减法折旧，建筑物使用年限15 - 50年，设备2 - 20年；其他合并子公司主要用直线法折旧[74] 内部使用软件开发成本摊销情况 - 内部使用软件开发成本按直线法在3 - 10年估计使用年限内摊销[76] 借款人债权核销情况 - 破产和实质破产借款人债权核销总额为216,625亿日元（2022年3月31日为246,542亿日元）[86] 退休金福利摊销情况 - 退休金福利计算中，前期服务成本主要在10年内在员工平均剩余服务期内按直线法摊销[98] - 净精算利得（损失）主要在10年内在员工平均剩余服务期内按直线法摊销，主要从确认此类利得（损失）后的下一财年开始[99] 手续费收入确认情况 - 汇款和转账手续费在结算时确认为收入[104] - 存款手续费中，ATM使用费在交易执行时确认为收入，定期账户管理服务费在服务期内确认为收入[105] 手续费及佣金分类情况 - 手续费及佣金中，证券相关服务费用主要包括证券销售和转让、承销、经纪和咨询服务等费用，信用卡业务费用主要包括信用卡商户手续费和特许商户特许权使用费[108][109] - 投资基金管理和投资咨询服务费用主要来自资产管理和投资咨询服务，信托费用主要来自信托资产的管理和运营[110][111] 外币资产和负债折算情况 - 外币资产和负债的折算主要按合并资产负债表日的汇率进行，非合并联营企业投资按收购日汇率折算[112] 国内合并子公司融资租赁核算情况 - 国内合并子公司的融资租赁（不包括被视为将租赁财产所有权转移给承租人的情况）按类似购买的方式核算，折旧采用直线法计算[114] 套期会计方法情况 - 公司对利率风险、外汇风险、股价波动风险等采用不同的套期会计方法[116][119][122] 商誉摊销情况 - 商誉主要在收购期间开始的20年内采用直线法摊销，余额不重大的商誉在发生时摊销[124] 集团税收分摊制度情况 - 公司和部分国内合并子公司采用集团税收分摊制度[127] 信贷损失拨备及贷款余额情况 - 本财年末合并资产负债表中记录的信贷损失拨备金额为12457.27亿日元，2022年3月31日为12221.62亿日元[130] - 公司主要国内合并银行子公司本行本财年末资产负债表中记录的信贷损失拨备金额和贷款余额分别为6411.07亿日元和971277.49亿日元，2022年3月31日分别为6500.33亿日元和904212.34亿日元[132] - 本行主要通过基于实际信贷损失经验或实际破产经验得出的信贷损失率历史平均值或违约概率历史平均值计算损失率，并根据未来预测等因素进行必要调整，本财年末合并资产负债表中记录的这些调整影响金额为695.69亿日元，2022年3月31日为775.72亿日元[135] - 本财年末，美国公认会计原则适用的主要海外子公司信贷损失拨备为455,625亿日元，贷款余额为6,773,525亿日元，2022年3月31日分别为430,156亿日元和14,937,312亿日元[139] 商誉金额及减值情况 - 本财年末，合并资产负债表中商誉金额为252,009亿日元，2022年3月31日为271,353亿日元，其中收购第一先锋投资者（FSI）相关商誉本财年末为180,273亿日元，2022年3月31日为177,862亿日元[145] - 本财年未识别出商誉减值迹象[151] 或有损失准备金情况 - 本财年末，合并财务报表中或有损失准备金（超额利息偿还拨备）为69,828亿日元，2022年3月31日为107,308亿日元[160] 关键指标计算假设及不确定性 - 信贷损失拨备计算基于对经济环境的估计，假设变化可能导致下一财年信贷损失拨备显著增减[138,142] - 商誉减值识别和计量涉及判断、估计和假设，收购FSI相关商誉估计存在不确定性，假设变化可能影响下一财年减值损失确认和计量[146,155] - 衍生品交易公允价值计算涉及不确定性，Level 3衍生品交易估值假设复杂且不确定，市场环境变化可能导致公允价值波动[156,159] - 超额利息偿还拨备计算基于历史还款经验和近期趋势估计，假设存在不确定性，下一财年拨备金额可能显著增减[161,164] 信贷损失拨备计算方法 - 美国公认会计原则适用的海外子公司采用ASC Topic 326计算信贷损失拨备，通过定量模型结合定性调整[139,140,141] 商誉减值识别方法 - 商誉减值识别基于资产组特征和既定标准，通过分析FSI未来利润、经营亏损、市场指标等判断[148,150] 会计准则应用情况 - 公司自2023年3月31日财年开始应用《公允价值计量会计准则实施指南》，对合并财务报表无影响[165][166] - 公司计划于2024年4月1日开始的财年采用新会计准则和指南，目前正在评估影响[169][170] 合并利润表所得税重新分类情况 - 2022年3月31日财年合并利润表中“所得税”391,634百万日元重新分类为“当期”413,935百万日元和“退款”(22,300)百万日元[172] 会计政策变更情况 - 2023年3月31日财年开始，公司及其部分国内合并子公司从合并税制转为集团税收分摊制度，会计政策变更无影响[173] 财务数据关键指标变化 - 截至2023年3月31日，关联公司股权证券投资从3,256,142百万日元增至3,757,973百万日元[174] - 截至2023年3月31日，无担保和有担保证券借贷交易借出证券从20,608百万日元增至87,730百万日元[174] - 截至2023年3月31日，贷款中破产或事实上破产的从252,148百万日元降至198,312百万日元，正常贷款从122,326,614百万日元降至121,766,210百万日元[175] - 截至2023年3月31日，抵押资产总额从29,970,878百万日元降至22,079,777百万日元[180] - 截至2023年3月31日，未使用透支额度和承诺信贷额度从91,546,435百万日元增至96,203,085百万日元[182] - 截至2023年3月31日，国内信托银行子公司作为委托人和受托人信托声明所属资产中贷款和票据贴现从462,268百万日元降至259,749百万日元[183] - 2022年3月31日至2023年3月31日，有形固定资产累计折旧从11710.14亿日元降至10828.97亿日元[186] - 2022年3月31日至2023年3月31日，次级债券从37266.93亿日元降至36376.7亿日元[186] - 2022财年至2023财年，人员费用从12739.73亿日元增至13629.91亿日元[188] - 2022财年至2023财年，贷款核销从1577.3亿日元增至5477.83亿日元[188] - 出售三菱日联联合银行股份带来子公司股份销售收益6995.09亿日元[188] - 2022年和2023年3月31日止年度，其他综合收益分别为 - 4091.36亿日元和 - 415.15亿日元[191] - 2022财年，普通股发行数量从1358199.5万股减至1328199.5万股[192] - 2022财年，普通股库存股数量从73719.2万股变为66729.6万股[192] - 2023财年，普通股发行数量从1328199.5万股减至1268771万股[198] - 2023财年，普通股库存股数量从66729.6万股变为66406.5万股[198]