股权交易与融资 - 2021年2月1日公司与Microvast达成合并协议，Microvast全部股权转换为2.1亿股普通股，满足条件时Microvast股东和投资者可额外获得2000万股普通股，同时发行673.6106万股普通股用于过桥票据转换[118][119] - 2021年2月1日，特定投资者签订认购协议，以每股10美元价格认购4825万股普通股，总价值4.825亿美元，InterPrivate关联方认购650万股，总价6500万美元[122] - 2021年2月12日，公司向发起人发行120万美元无担保本票，可转换为业务合并后实体单位，价格为每股10美元[124] - 2019年3月7日，公司完成首次公开募股，发行2400万单位，总价2.4亿美元；同时出售61.5万私人单位，总价615万美元[132] - 2019年3月12日，承销商全额行使超额配售权，公司出售360万单位，总价3600万美元；出售7.2万私人单位，总价72万美元[133] - 2021年7月23日业务完成时，公司通过PIPE融资获得总计4.825亿美元资金[142] 业务合并时间与股份赎回 - 2020年12月3日，公司获股东批准将完成初始业务合并日期从2020年12月7日延至2021年4月30日，3198股公众股股东行使转换权，转换金额约32684美元；2021年5月10日，再次获批延至2021年7月31日，13290股公众股股东行使赎回权[123] 财务亏损情况 - 2021年第一季度，公司净亏损205.0595万美元，包括运营成本54.3914万美元、可转换本票公允价值变动38万美元等，利息收入1.0503万美元[128] - 2021年上半年，公司净亏损209.942万美元，包括可转换本票公允价值变动73.6万美元和运营成本143.4843万美元，公允价值变动收益2.061万美元、利息收入4.6299万美元和所得税收益4514美元[129] 信托账户与现金情况 - 截至2021年6月30日，信托账户有2.81671994亿美元有价证券，包括约775.1万美元利息收入和未实现收益，公司已提取约207.9万美元用于纳税和股份赎回[135] - 截至2021年6月30日，公司现金为6.6475万美元，计划用于识别和评估潜在收购目标等[139] 票据转换 - 最高150万美元的票据可按每单位10美元的价格转换为私募单位[141] 资产负债表外安排 - 截至2021年6月30日，公司没有任何资产负债表外安排[143] 费用支出 - 公司需每月向发起人关联方支付1万美元用于办公场地、公用事业及秘书和行政支持费用，自2019年3月5日起开始产生，直至业务合并完成或清算较早发生时停止[145] 财务咨询与服务 - 公司聘请EarlyBirdCapital和摩根士丹利为首次业务合并提供财务咨询服务，聘请摩根士丹利为PIPE融资担任配售代理，相关费用在财务报表附注6中有详细说明[146] 会计核算准则 - 公司按ASC 815 - 40准则将认股权证作为负债核算，私募认股权证按公允价值分类为负债，并在每个报告期调整至公允价值[148] - 公司按ASC Topic 480准则对可能赎回的普通股进行核算，可能赎回的普通股按赎回价值作为临时权益列示[149] - 公司采用双类法计算每股收益，对可能赎回和不可赎回的普通股分别计算[150] - 公司于2021年1月1日采用ASU 2020 - 06准则，该准则简化了可转换工具的会计处理，采用该准则对财务报表无影响[152] - 管理层认为目前采用其他近期发布但尚未生效的会计准则不会对合并财务报表产生重大影响[153]