公司收购情况 - 2023年6月28日公司完成对Chef Inspirational Foods 76%股权的收购，交易价格约370万美元，含100万美元现金和270万美元本票[115] 财务数据关键指标变化 - 截至2024年1月31日和2023年1月31日财年，公司净收入分别约为660万美元和230万美元，增长显著[116] - 截至2024年1月31日财年，净销售（扣除上架费和折扣）约为1.033亿美元，较上一财年的9320万美元增长约11%[117] - 2024年和2023年财年的毛利率分别为29%和21%，毛利率提升[118] - 截至2024年1月31日财年，运营费用较上一财年增长29%，占销售额的比例从18%升至21%，增加约480万美元[119] - 截至2024年1月31日，公司营运资金约为690万美元，较2023年1月31日的380万美元增加约310万美元[121] - 2024年和2023财年，经营活动提供的净现金分别约为1160万美元和550万美元[125] - 2024年和2023财年，投资活动使用的净现金分别约为140万美元和110万美元[126] - 2024年和2023财年，融资活动使用的净现金分别为350万美元和90万美元[127] 债务情况 - 截至2024年1月31日，公司在循环信贷协议下无未偿还金额，在与M&T银行的定期贷款协议下约有450万美元未偿还[122] 商誉及无形资产情况 - 截至2024年1月31日，商誉无减值损失[137] - 可摊销无形资产中，商号和商标按直线法在3年内摊销，客户关系按直线法在4至5年内摊销[138] - 公司进行年度商誉减值定量测试时，用公允价值与账面价值比较，用现金流折现法等估计公允价值[135] - 计算公允价值需管理层进行重大估计和假设，若估计和假设错误，未来可能对商誉计提减值[136] 收入确认及销售相关政策 - 公司按FASB Topic 606确认收入，销售主要来自成品销售，履约义务完成且商品转移时确认收入[139][140] - 公司付款条款一般约为15 - 30天，确定交易价格时无重大融资成分[140] - 公司用贸易激励和促销推广产品，按期末应付客户金额估计冲减交易价格[141] - 截至2024年1月31日，公司合同均为短期，无未履行履约义务需披露[141] 权益性赠款公允价值确定方法 - 公司用Black - Scholes期权定价模型或蒙特卡罗模拟确定权益性赠款（受限股除外）公允价值[142] 运输和处理活动成本记账方式 - 公司将运输和处理活动视为履约活动，相关成本在综合运营报表中记为销售费用[140]