净利润相关指标变化 - 2024年第一季度归属于公司普通股股东的净利润为2.85278亿美元，2023年同期为1.14455亿美元，同比增长150%[139] - 2024年第一季度摊薄后每股收益为1.27美元，2023年同期为0.47美元，同比增长170%[139] - 2024年第一季度净利润为2.9亿美元，2023年同期为1.19亿美元，同比增长144%[144] - 2024年第一季度归属于普通股的净利润为2.85亿美元，摊薄后每股收益为1.27美元，而2023年同期分别为1.14亿美元和0.47美元[145] 资产回报率变化 - 2024年第一季度资产回报率为4.1%，2023年同期为1.7%[139] 贷款业务规模变化 - 截至2024年3月31日，期末净私人教育贷款为196.87783亿美元，2023年同期为204.97675亿美元[139] - 截至2024年3月31日，贷款投资组合净额为2.0200789亿美元，其中私人教育贷款占97%，FFELP贷款占3%[153] - 截至2024年3月31日，公司持有的私人教育贷款和FFELP贷款投资净额分别为1.9687783亿美元和513006万美元，总计2.0200789亿美元；2023年同期分别为2.0497675亿美元和589888万美元，总计2.1087563亿美元[157][158] 贷款销售情况 - 2024年前三个月，公司出售约21亿美元的私人教育贷款，获得1.43亿美元收益[142] - 本季度贷款销售净收益为1.43亿美元，源于2024年第一季度21亿美元的私人教育贷款销售，去年同期无此类收益[145] 股票回购情况 - 截至2024年3月31日的三个月内，公司根据2024年股票回购计划，以2700万美元的总成本回购了130万股普通股[142] 利息收支及净利息收入变化 - 2024年第一季度利息收入为6.64亿美元，2023年同期为6.38亿美元，同比增长4%[144] - 2024年第一季度利息支出为2.77亿美元，2023年同期为2.33亿美元，同比增长19%[144] - 2024年第一季度净利息收入为3.87亿美元，2023年同期为4.05亿美元，同比下降4%[144] - 本季度净利息收入较去年同期减少1800万美元，主要因净息差下降21个基点和平均私人教育贷款及FFELP贷款未偿还额减少3.88亿美元[145] - 2024年第一季度净息差为5.49%，去年同期为5.70%[149] 信贷损失拨备变化 - 本季度信贷损失拨备为1200万美元，去年同期为1.14亿美元，主要受21亿美元私人教育贷款销售等因素影响[145] - 2024年第一季度，私人教育贷款的贷款损失准备金为 - 38728万美元，未偿还贷款承诺准备金为50686万美元，总计11958万美元；2023年同期分别为56334万美元、56309万美元，总计112643万美元[165] - 2024年第一季度，FFELP贷款和信用卡对信贷损失准备金的其他影响分别为83万美元和0，总计83万美元；2023年同期分别为739万美元和730万美元，总计1469万美元[165] - 2024年第一季度，合并损益表中报告的信贷损失准备金为12041万美元，2023年同期为114112万美元[165] 其他收入及运营费用变化 - 2024年第一季度其他收入为2900万美元，去年同期为2000万美元，第三方服务费用增加600万美元，提前取款罚金收入增加300万美元[145] - 2024年第一季度总运营费用为1.61亿美元，去年同期为1.55亿美元，主要因人员成本和项目支出增加[145] 无形资产摊销及所得税费用变化 - 2024年第一季度无形资产摊销为100万美元，去年同期为200万美元，因2023年第四季度Nitro商标无形资产减值减记[145] - 2024年第一季度所得税费用为9700万美元，去年同期为3700万美元，有效所得税税率从24.0%升至25.2%[145] 私人教育贷款发起情况 - 2024年第一季度，私人教育贷款固定利率和可变利率的收购和发起额分别为2475569万美元和117724万美元，总计2593293万美元；2023年同期分别为1977845万美元和470132万美元，总计2447977万美元[157][158] - 2024年第一季度，私人教育贷款发起总额为2.58207亿美元，其中Smart Option - interest only为480250万美元（占比19%），Smart Option - fixed pay为861677万美元（占比33%），Smart Option - deferred为1079912万美元（占比42%），Graduate Loan为160231万美元（占比6%）；2023年同期发起总额为2.441246亿美元[162] 私人教育贷款相关比例及评分变化 - 2024年第一季度，有共同签署人的贷款比例为90.7%，2023年同期为89.1%；贷款审批时的平均FICO评分2024年为748，2023年为746[162] 私人教育贷款还款状态相关情况 - 2024年3月31日，公司私人教育贷款投资组合中处于全额本息还款状态的贷款金额较2023年3月31日减少7.7%，占比为40%；2023年同期占比为41%[158][166] - 2024年第一季度，“向第三方进行贷款整合”占公司3月31日处于全额本息还款状态的私人教育贷款投资组合的2.6%，占总私人教育贷款投资组合的1.0%；2023年同期分别为3.4%和1.4%[160] - 2024年3月31日和2023年3月31日，处于还款状态的私人教育贷款拖欠率均为3.4%；排除贷款修改资格期内贷款后，拖欠率从2023年的3.1%降至2024年的2.7%[168][169] - 2024年3月31日和2023年3月31日，处于困难和其他延期还款状态（不包括延长宽限期）的私人教育贷款占比均为1.0%[168][169] - 2024年3月31日和2023年3月31日，还款状态贷款占比分别为71.4%和73.0%[168] - 2024年3月31日和2023年3月31日，处于延长宽限期的贷款占比分别为1.5%和0.4%；对应贷款金额约为2.43亿美元和0.59亿美元[168] - 2024年3月31日和2023年3月31日，处于困难和其他延期还款状态（不包括延长宽限期）的贷款金额分别约为1.45亿美元和1.62亿美元[168] 私人教育贷款损失准备金相关情况 - 截至2024年3月31日，私人教育贷款和FFELP贷款的信贷损失准备金期初余额分别为1.335105亿美元和4667万美元，期末余额分别为1.345431亿美元和4627万美元；2023年同期期初余额分别为1.353631亿美元和3444万美元，期末余额分别为1.475379亿美元和3927万美元[163] - 2024年和2023年，私人教育贷款损失准备金期初余额分别为1335105千美元和1353631千美元，期末余额分别为1345431千美元和1475379千美元[170] - 2024年和2023年，私人教育贷款损失准备金占期末贷款总额及应计利息资本化金额的比例分别为6.07%和6.40%[171] - 2024年和2023年，私人教育贷款损失准备金占期末还款贷款及还款贷款应计利息资本化金额的比例分别为8.74%和9.00%[171] 净冲销相关情况 - 2024年和2023年，净冲销年化覆盖率分别为4.07和4.44；净冲销占平均还款贷款的年化比例分别为2.14%和2.11%[171] 贷款总量及还款贷款相关情况 - 2024年和2023年，期末总贷款（毛额）分别为20952346千美元和21898003千美元；平均还款贷款分别为15407495千美元和15764143千美元；期末还款贷款分别为14961692千美元和15990459千美元[171] 贷款修改计划 - 2023年第四季度公司开发额外贷款修改计划，最严重财务状况的借款人贷款利率可降至低至2%，其他严重困难借款人贷款利率可降至2%以上、最高8%，期限2 - 4年[175] 私人教育贷款 forbearance 状态相关情况 - 2024年3月31日，活跃还款状态少于25个月的私人教育贷款（用于投资）中，处于 forbearance 状态的贷款占还款和 forbearance 状态贷款总数的1.9%[176] - 2024年3月31日，约77%处于 forbearance 状态的私人教育贷款（用于投资）活跃还款状态少于25个月[178] - 2024年3月31日，私人教育贷款（用于投资）中，处于 forbearance 状态的贷款总额为3.88亿美元，还款 - 当前状态贷款总额为144.51亿美元等[178] - 2023年3月31日，私人教育贷款（用于投资）中，处于 forbearance 状态的贷款总额为2.21亿美元，还款 - 当前状态贷款总额为154.47亿美元等[179] Signature 和 Other 贷款情况 - 2024年3月31日，Signature 和 Other 贷款还款金额为21227.7万美元，总金额为29754.9万美元等[181] - 2023年12月31日，Signature 和 Other 贷款还款金额为21112.3万美元，总金额为30126.5万美元等[182] 私人教育贷款应计利息应收款情况 - 2024年3月31日，公司私人教育贷款（用于投资）应计利息应收款总额为13.57987亿美元，90天或以上逾期贷款应计利息为721.6万美元[184] - 2023年12月31日，公司私人教育贷款（用于投资）应计利息应收款总额为13.54565亿美元，90天或以上逾期贷款应计利息为837.3万美元[184] - 2023年3月31日，公司私人教育贷款（用于投资）应计利息应收款总额为13.04726亿美元，90天或以上逾期贷款应计利息为663.8万美元[184] 存款相关情况 - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，综合账户存款分别为68亿美元和76亿美元[185][190] - 2024年3月31日和2023年12月31日，总存款分别为209.03456亿美元和216.53188亿美元[190] - 2024年3月31日和2023年12月31日，超过FDIC保险限额的存款分别为4.92亿美元和4.78亿美元[192] - 2024年3月31日和2023年12月31日，存款应计利息分别为6700万美元和9100万美元[192] 流动性投资相关情况 - 2024年3月31日和2023年12月31日，流动性来源中含未实现损失的流动性投资分别为1.347亿美元和1.289亿美元[185] - 2024年3月31日和2023年12月31日，无限制现金和流动性投资期末余额分别为53.33858亿美元和61.38133亿美元[186] - 2024年3月和2023年3月，无限制现金和流动性投资平均余额分别为56.35627亿美元和57.29307亿美元[188] 衍生品合约相关情况 - 截至2024年3月31日，15亿美元名义的衍生品合约在CME清算，0.1亿美元在LCH清算，分别占总名义衍生品合约16亿美元的92.2%和7.8%[195] - 2024年3月31日和2023年12月31日，衍生品净正风险敞口分别为800万美元和900万美元[195] 银行监管资本比率要求 - 美国巴塞尔III要求银行维持最低监管资本比率，普通股一级风险资本比率4.5%、一级风险资本比率6.0%、总风险资本比率8.0%、一级杠杆比率4.0%，含缓冲的普通股一级风险资本比率大于7.0%、一级风险资本比率大于8.5%、总风险资本比率大于10.5%[201] CECL 过渡调整情况 - 2020年1月1日采用CECL，过渡调整使信贷损失准备金增加11亿美元，表外未提取承诺负债增加1.16亿美元，递延所得税资产增加3.06亿美元，留存收益减少9.53亿美元[202] - 截至2024年3月31日，留存收益、信贷损失准备金、未提取承诺负债、递延所得税资产的剩余调整过渡金额分别为209087千美元、259537千美元、26094千美元、76544千美元[203] 资本比率实际情况 - 2024年3月31日，普通股一级资本（风险加权资产）实际金额2977353千美元，比率12.3%；一级资本（风险加权资产）实际金额2977353千美元，比率12.3%；总资本（风险加权资产）实际金额3290809千美元，比率13.5%；一级资本（平均资产）实际金额2977353千美元，比率10.2%[205] - 2023年12月31日，普通股一级资本（风险加权资产）实际金额3019973千美元，比率12.3%；一级资本（风险加权资产）实际金额3019973千美元，比率12.3%；总资本（风险加权资产）实际