财务业绩 - [2023年公司综合收入温和增加5%至11.963亿港元，公司拥有人应占盈利为5130万港元，每股盈利为13.29港仙][4] - [2023年原设计制造部门收入占综合收入71%，销售额由2022年的8.171亿港元增加5%至8.54亿港元][6] - [2023年分销部门收入轻微增加不到1%至2.608亿港元，占综合收入22%，欧洲销售额增加7%][8] - [2023年眼镜片部门收入大幅增加21%至8150万港元，占综合收入7%，计划扩展业务至其他地区][10] - [2023年公司经营业务现金流入净额为6810万港元，资本开支为6340万港元，现金净额状况减少4870万港元][11] - [2023年存货结余和贸易应收账及应收票据结余分别增加40%和14%，存货周期和应收账款还款期均增加][12] - [2023年公司资产负债状况维持低水平，债务权益比率由4%上升至6%][13] - [2023年公司已发行股份为3.86263374亿股，每股资产净值为1.40港元][14] - [2023年综合收入按地区划分，欧洲占53%、美国占25%、亚洲占19%、其他占3%][28] - [2023年原设计制造部门按产品系列划分收入，太阳眼镜占52%、配光眼镜架占43%、配件占5%][28] - [2023年公司拟派付截至2023年12月31日止年度每股5.0港仙末期股息，无特别股息（2022年有5.0港仙特别股息），待股东批准后于2024年6月28日或前后派付][21] - [2023年12月31日公司可供分派储备为13827.5万港元，较2022年的12649.6万港元有所增加][47] - [2023年公司拟派付截至2023年12月31日止年度末期股息，每股5.0港仙，合共约1931.3万港元][45] - [截至2023年12月31日止年度，集团五大客户共占总营业额约39%，最大客户占总营业额约12%；五大供应商共占总购货额约18%，最大供应商占总购货额约4%][68] - [截至2023年12月31日，集团资本承担为1.931亿港元][84] - [2023年公司收入为1196309千港元，较2022年的1144103千港元增长4.56%][178] - [2023年公司毛利为370989千港元，较2022年的312613千港元增长18.67%][178] - [2023年公司经营盈利为42070千港元，较2022年的122988千港元下降65.78%][178] - [2023年公司本年度盈利为56696千港元，较2022年的120021千港元下降52.76%][178] - [2023年公司基本及摊薄每股盈利为13.29港仙，较2022年的29.71港仙下降55.27%][179] - [2023年公司非流动资产为529162千港元，较2022年的435731千港元增长21.44%][180] - [2023年公司流动资产为747382千港元，较2022年的655426千港元增长13.97%][180] - [2023年公司流动负债为613953千港元，较2022年的462816千港元增长32.65%][180] - [2023年公司流动资产净值为133429千港元，较2022年的192610千港元下降30.73%][180] - [2023年公司资产净值为631808千港元，较2022年的605949千港元增长4.26%][181] - [2023年公司盈利5132.1万港元，较2022年的11477.3万港元有所下降][182] - [2023年经营活动所得现金净额为6812.3万港元，2022年为9984.4万港元][183] - [2023年投资活动所用现金净额为7401.4万港元，2022年所得现金净额为4167.1万港元][184] - [2023年融资活动所用现金净额为3322.8万港元，2022年为6531.8万港元][184] - [2023年末现金及现金等价物为15156.3万港元，较年初的18971万港元减少][184] - [2023年已付本公司拥有人现金股息3862.6万港元][184] - [2023年非控股股东就附属公司增资注资251.5万港元][184] - [2023年进一步收购附属公司权益花费257.4万港元][184] - [2023年购置物业、机器及设备花费6343.5万港元][184] 业务运营 - [公司主要从事制造及买卖配光眼镜架、太阳眼镜及光学眼镜片，以及持有物业][43] - [公司集团架构中，雅视光学有限公司持股100%的买卖配光眼镜架及太阳眼镜业务、雅视光学科技（深圳）有限公司持股100%的制造业务等][27] - [2024年眼镜行业营商环境仍充满挑战，公司保持约三个月手头销售订单][18] - [公司于2023年11月推出AMOS系统，将为分销及眼镜片部门提供增长动力][19] - [2023年公司与骏汇（鹰潭）工业发展有限公司新订两年厂房物业租赁协议，租金总额约270万港元，新增使用权资产及租赁负债约250万港元][51] - [2024年2月6日，公司间接全资附属公司与承包商订立建设工程施工合同，工厂厂房及配套设施建设总代价为人民币6730万元（约7330万港元）][82] 股权与股东 - [截至2023年12月31日，吴海英和吴志红分别持有公司2.17289347亿股，占已发行股本56.25%；吴逸珊持有376.6万股，占0.97%；吴剑英持有830.5万股，占2.15%][58] - [截至2023年12月31日，汇丰国际信托有限公司、Maritime Overseas Assets Limited、Ratagan International Company Limited分别持有公司1.536亿股，占已发行股本39.77%；David Michael Webb直接持有1619.58万股，占4.19%，通过控制法团持有2333.22万股，占6.04%；Preferable Situation Assets Limited持有2333.22万股，占6.04%][63] - [为确定股东出席股东大会投票资格，2024年6月3日至6日暂停办理股份过户登记，交回过户文件最后时限为2024年5月31日下午4时30分，记录日期为2024年6月6日][23] - [为确定获派末期股息权利，2024年6月13日至14日暂停办理股份过户登记，交回过户文件最后时限为2024年6月12日下午4时30分，记录日期为2024年6月14日][23] - [股东大会通告将于2024年4月下旬寄发股东，并在公司网站和港交所披露易网站刊载][24] - [持有不少于公司已发行股本十分之一且有表决权的股东可要求董事会召开特别股东大会，董事会需在2个月内举行，若21天内未安排，股东可自行安排][137][138][139] - [股东可向公司总办事处书面查询，由公司秘书收取、汇报，执行董事实审后交相关部门解答，再由公司秘书呈交审批后书面回复][141] 公司治理 - [公司执行董事包括吴海英、吴逸珊、吴剑英、吴志红，分别负责制定政策、实施业务策略、资讯科技推行及业务发展等][29][30][31][32] - [公司独立非执行董事包括黄维、钟晓蓝、林羽龙，分别担任审核、薪酬、提名等委员会相关职务][34][35][36] - [吴海英拥有56年视光产品业经验，吴剑英拥有39年视光产品业经验，黄维、钟晓蓝、林羽龙拥有36年会计专业经验][29][31][34][35][36] - [蔡培耀为集团财务总监及公司秘书，拥有35年会计专业经验][38] - [李志雄为集团深圳、河源及中山厂房总经理，拥有48年视光产品业经验][39] - [朱仲华为集团副行政总裁，担任不同职位逾18年][40] - [方健侨为公司独立非执行董事，拥有逾30年资讯及通讯科技行业经验][37] - [吴剑英、吴海英及林羽龙将在应届股东周年大会告退，符合条件并愿膺选连任][48] - [吴逸珊、吴志红、方健侨于2023年6月8日获委任为公司董事][48] - [截至2023年12月31日，董事会由8名董事组成，其中4名执行董事，4名独立非执行董事][89] - [2023年度举行了4次董事会会议和1次股东大会，主席还与独立非执行董事单独举行1次会议][90] - [2023年度，董事参与了出席研讨会及会议、在研讨会上演讲、阅读相关报刊及期刊等培训][95] - [公司主席与行政总裁角色区分，主席为吴海英，行政总裁为吴逸珊][95] - [根据公司细则，吴剑英、吴海英及林羽龙将在应届股东周年大会上告退，但可膺选连任，任期不超3年][98] - [各独立非执行董事任期不超3年，须按公司细则轮值告退][98] - [2023年6月8日公司股东周年大会批准黄维先生及钟晓蓝先生重选，委任方健侨博士为独立非执行董事][99][100] - [截至2023年12月31日，审核委员会举行三次会议，薪酬委员会举行一次会议，各成员均全勤出席][106][107] - [薪酬委员会负责厘定执行、独立非执行董事及高级管理人员酬金，检讨及批准管理层薪酬方案][107] - [提名委员会职责包括检讨董事会架构、人数及组成，评核独立董事独立性，提出董事委任或续任建议][110] - [提名委员会2013年采纳董事会成员多元化政策，甄选按多范畴为基准][112] - [公司将向高级管理层提供培训，招募时考虑性别多元化，提升董事会性别多元化][113] - [2023年12月31日集团雇员女性与男性比率约为0.79，集团决心维持员工性别多元化及平等][113] - [公司为新委任董事提供法律意见，吴逸珊等三名新董事2023年6月9日确认熟知董事责任][104] - [董事会认为公司维持有效机制确保具备强大独立元素][103] - [2023年提名委员会举行一次会议，林羽龙、黄维、钟晓蓝出席，方健侨未出席，因其于会议后加入委员会][114] - [公司实施渐进式股息政策，董事会根据集团盈利、财务状况、投资需求和未来前景决定是否派息及金额，不保证每年派息及股息金额][121][122] - [董事会负责制定企业管治政策，履行制定检讨政策常规、监督人员培训、遵守法规、制定操守准则、检讨遵守守则情况等职责][123] - [董事负责编制真实公平反映集团财务状况的报表，2023年账目按持续经营基准编制][124] - [2023年已支付核数师罗申美会计师事务所酬金，审核服务1600千港元，协定程序服务110千港元，税务法规服务193千港元][125] - [董事会负责风险管理及内部监控，审核委员会协助评估风险和确保制度有效，制度旨在管理风险而非消除风险][125] - [2023年董事会对集团风险管理及内部监控制度效益进行年度检讨，考虑资源、风险转变、监控工作、结果传达、失误影响、程序有效性等因素][127] - [审核委员会评估内部监控程序包括与执行董事会面、检讨报告问题、与外聘人员会晤、审阅内部评估证明][129] - [审核委员会审阅执行董事编制的定期财务报告、年度账目预览、内部监控检讨计划等文件][130] - [公司实施董事提名程序，包括委任新董事、重选董事及股东提名的相关流程和准则][117][119] - [董事会每年审阅集团风险管理及内部监控制度，截至2023年12月31日未发现重大事项，但有改进之处并已采取措施][131] - [公司自2006年起依靠外聘顾问及审核委员会检讨风险管理及内部监控制度，董事会每年检讨是否增设内部审核功能][132] - [集团制定内幕消息披露政策，规定发布方法为在公司网站及港交所披露易网站刊载消息][133][135] - [蔡培耀自2017年6月任公司秘书，截至2023年12月31日无违反上市规则专业资格及培训规定情况][136] - [公司已采纳联交所上市规则附录C1企业管治守则及附录C3标准守则，2023年度遵守相关规定][87][88] - [公司之企业管治原则及常规载列于年报第20页至第32页之企业管治报告][80] 资产情况 - [2023年12月31日，集团持有物业、机器及设备以及使用权资产为3.03977亿港元，已扣除累计减值约7.80504亿港元][151] - [2023年12月31日，集团拥有商誉2676.3万港元，主要来自2021年收购一间附属公司][154] - [2023年12月31日，投资物业账面价值为7816万港元，公平值减少200.8万港元于该年度损益账确认][157] - [集团管理层因财务表现持续改善及销售订单增加，对原设计制造部门现金产生单位内位于亚洲的物业、机器及设备以及使用权资产过往减值进行重新评估，但未确认减值拨回][151] - [2021年收购附属公司产生的商誉分配至眼镜片部门现金产生单位，至少每年作减值测试，本年度商誉并无重大减值][154][156] - [集团投资物业按独立资格专业估值师估值的公平值持有，香港物业采用收入资本化法，越南物业采用市场法估值][157] - [2023年12月31日，集团贸易应收账款总额约为3.59677亿港元，信贷亏损拨备约为606.7万港元][159] - [集团向客户授出的信贷期为30天至150天][159] - [管理层定期评估贸易应收账款的可收回性及信贷亏损的充足性，并考虑前瞻性资料估计预期信贷亏损][159] 审计相关 - [核数师认为公司2023年综合财务报表根据香港会计师公会准则真实反映财务