财务数据整体表现 - 截至2023年8月31日止年度，公司收益为81,305千元人民币，较2022年的33,604千元人民币增长142.0%[1] - 2023年毛利为11,919千元人民币，较2022年的16,766千元人民币下降28.9%[1] - 2023年年内溢利为51,047千元人民币，较2022年的亏损9,403千元人民币增长642.9%[1] - 2023年经调整亏损净额为34,601千元人民币，较2022年的9,403千元人民币亏损扩大268.0%[1] - 2023年总非流动资产为3,417,455千元人民币，较2022年的877,072千元人民币大幅增加[4] - 2023年总流动负债为1,598,415千元人民币，较2022年的115,666千元人民币大幅增加[4] - 2023年资产净额为545,275千元人民币，较2022年的179,265千元人民币有所增加[5] - 2023年8月31日集团录得流动负债净额约9.52466亿元，含未来十二个月内到期银行及其他借款约7.04991亿元，现金总额约4.96553亿元，约4亿元有抵押银行借款因未履行财务契诺被分类为按要求偿还[13] - 截至2023年8月31日止年度总收益8.1305亿元，其中教育咨询及管理服务收益3.6581亿元，高中教育及营利教育服务收益4.4724亿元；截至2022年8月31日止年度总收益3.3604亿元，其中教育咨询及管理服务收益2.2658亿元，高中教育及营利教育服务收益1.0946亿元[20] - 2023年客户A集团销售额为14,807千元，2022年为8,091千元；2022年客户B销售额为5,763千元，2023年不适用[23] - 2023年其他收入为4,081千元，2022年为9,598千元[24] - 2023年总财务成本为16,036千元，2022年为5,784千元[25] - 2023年税项开支总额为1,865千元，2022年为2,092千元[28] - 2023年持续经营业务除税前亏损为52,912千元，2022年为 - 7,311千元[29] - 2023年员工成本总额为44,397千元，2022年为20,821千元[29] - 2023年其他应收款项、按金及预付款项总计215,174千元，2022年为119,381千元[30] - 截至2023年8月31日，其他应付款项及应计费用总计627,867千元，较2022年的27,107千元大幅增加[38] - 2023年递延收入年末为272,363千元，较年初的70,688千元增加，主要因收购附属公司增加203,209千元[40] - 2023年公司提供教育管理服务收入14,807千元，重新收取占用校园收入2,465千元，成都恒宇租金开支187千元[41] - 2023年主要管理人员薪酬为3,485千元，较2022年的3,397千元有所增加[42] - 2023年公司拥有人应占溢利51,047千元，每股基本盈利6.21分，2022年亏损9,403千元，每股基本亏损1.14分[43] - 2023年8月31日，集团流动负债净额约952,466,000元，银行及其他借款约704,991,000元，现金总额约496,553,000元[50] - 2023年与2022年相比，高中入学人数增加364人，增幅60.6%；幼儿园入学人数减少52人，降幅21.8%；职业学校新增32,234人[54] - 2023年高中、幼儿园、职业学校的学校使用率分别为64.3%、63.4%、76.3%，总计为75.8%[55] - 2022/2023学年，高中每名学生每年学费42,000元，每名寄宿学生每年寄宿费1,200元[57] - 2022/2023学年，幼儿园每名学生每年学费在44,160 - 46,560元之间[58] - 2022/2023学年，职业学院学费在13,550 - 14,000元之间，寄宿费在1,400 - 3,300元之间；职业学校学费在4,150 - 4,250元之间，寄宿费在1,000 - 1,400元之间[59] - 2023年学费及膳宿费为44,724千元，占比55.0%；教育咨询及管理服务费为36,581千元，占比45.0%[91] - 2022年学费及膳宿费为10,946千元，占比32.6%；教育咨询及管理服务费为22,658千元，占比67.4%[91] - 收益从2022年约3360万元增加约4770万元（或142.0%）至2023年约8130万元，主要因总入学人数增加使学费及膳宿费增加[91] - 截至2022年及2023年8月31日止年度服务成本分别占总收益约85.3%及50.1%，服务成本从约1680万元增加约5260万元（或312.1%）至约6940万元[92][93] - 员工成本从约1340万元增加约2430万元（或181.5%）至约3770万元，主要因就读学生人数增加[93] - 折旧开支从约10万元增加约320万元（或2517.3%）至约330万元，主要因天府高中校宿投入使用及教学设施设备折旧增加[94] - 毛利率从约49.9%减少约35.2个百分点至14.7%，学费及膳宿费毛利率从约25.4%减少约7.4个百分点至18.0%，教育咨询及管理服务费毛利率从约61.7%减少约51.1个百分点至10.6%[98][99] - 其他收入从约960万元减少约550万元（或57.5%）至约410万元，主要因其他贷款利息收入减少560万元（或100%）[100] - 其他收益净额从约670万元增加约8440万元（或1254.7%）至约9120万元，主要因完成收购职业学院及职业学校51%股权产生一次性收益约8500万元[101][102] - 行政开支从约3470万元增加约350万元（或10.3%）至约3820万元，主要因收入增加带来管理成本开支增加[104] - 融资成本从约580万元增加约1020万元（或177.2%）至约1600万元，主要因项目借款利息费用化、借款本金计量及摊销财务成本[106] - 所得税开支在2023年及2022年8月31日止年度分别约为190万元及210万元，基本持平[107] - 公司转亏为盈，从2022年亏损约940万元扭转为2023年盈利约5100万元，主要因高中学生人数增加364人及完成收购录得一次性收益约8500万元[108] - 合约负债从2022年8月31日约3680万元增加约2.402亿元（或652.6%）至2023年8月31日约2.77亿元，主要因职业学校入学人数显著增加，2023年9月1日职业学院学生人员为29201人次[109] - 截至2023年8月31日止年度经调整亏损约3460万元，2022年同期亏损约940万元[111] - 2023年8月31日集团借款总额约15.073亿元，较2022年8月31日约1.601亿元增加约13.472亿元，利息区间在5.0%至10.1%[112] - 2022及2023年8月31日，集团现金及现金等价物分别约为1.551亿元以及3.466亿元[113] - 截至2023年8月31日止年度现金及现金等价物增加1.911亿元，经营活动产生现金净额约1310万元，投资活动产生现金净额约3.465亿元，融资活动使用现金净额约1.685亿元[117] - 资产负债率由2022年8月31日约89.3%上升至2023年8月31日约276.4%，因集团增加银行借款应对资本开支需求[120] - 若浮息银行结余以及银行及其他借款的利率上升/下降10个基点，集团2023年除税后溢利将减少/增加约5.6万元，2022年为增加/减少约1.4万元[122] - 2023年8月31日银行结余及现金（港元）账面值为4,788千元人民币，2022年为18,521千元人民币；港元兑人民币升值5%，2023年除税后溢利增加239千元人民币，2022年增加926千元人民币[124] - 上市所得款项净额约4.289亿元人民币，已动用约4.16亿元人民币，未动用余额约1290万元人民币，占比3% [130] - 截至2023年8月31日，集团持有同兴万邦33.34%合伙股权，投资额1750万元人民币，该实体当年亏损约9000元人民币[132] - 2023年8月31日收购事项完成前公司有406名雇员（2022年8月31日为380名），完成后有2430名雇员[140][141] - 截至2023年8月31日止年度员工成本约为4440万元（2022年为2080万元）[141] 招生情况 - 2022/2023学年招生总人数为840人，较2021/2022学年的151人增长456.3%[1] - 截至2023年9月1日，公司共招收33,386名学生，包括187名幼儿园学生、965名高中生及32,234名职业学校学生[53] 结构性合约与控制权 - 公司通过结构性合约从综合联属实体取得控制权并获取经济利益[8] - 公司无综合联属实体股权，但因结构性合约被视为对其拥有控制权，将其资产、负债、收入及开支综合入账[11] - 公司收取综合联属实体绝大部分经济利益回报，作为独家技术及管理咨询服务代价，还获购入其全部或部分股权的不可撤回独家权利[10] 应对资金问题计划 - 董事编制现金流量预测，计划包括王惊雷及非控股股东提供资金、职教业务经营现金流入、与供应商及关联公司磋商延长期限、与银行磋商不少于4亿元银行融资[14] 业务分部与收益构成 - 集团有两个可呈报分部，提供高中及营利教育服务和教育咨询及管理服务，收益含学费、住宿费、食堂服务费和教育咨询及管理费[19] - 提供教育咨询及管理服务、教育服务、食堂服务的收益随时间确认，分配交易价格收取时确认为合约负债并在服务期间按直线法解除[20] - 公司收益来自学费、寄宿服务和教育咨询及管理服务[90] 公司股权与股东情况 - 王惊雷先生及段玲女士共同被视为学校举办者、中国经营实体控股股权持有人及公司最终控股股东[12] 会计准则应用情况 - 本年度集团采纳自2022年9月1日开始会计年度生效的新订及经修订香港财务报告准则，未导致会计政策等重大变动[16] - 集团尚未应用已颁布但未生效的新订香港财务报告准则，已开始评估影响但无法说明是否有重大影响[17] 公司收购事项 - 2023年8月31日，公司完成收购四川正卓及四川高教51%股权[52] - 2023年4月10日签订协议，以3.0906亿元人民币收购四川正卓及四川高教51%股权，8月31日完成收购[128] - 2023年8月31日公司完成收购，旗下拥有两所职业学校[77] - 2023年11月27日，公司出售同兴万邦33.34%合伙股权，总代价17,500,000元[45] - 2023年11月27日，成都博骏转让同兴万邦33.34%合伙股权，总价1750万元人民币[133] 职业院校情况 - 职业学院开设43个专业，有专任教师1700余人，在校生32000余人，校园面积2580余亩，建筑面积70余万平方米[77] - 职业学院近几年入学人数保持增长，招生规模位于四川省民辦高職院校第一梯队[77] - 职业学院与1000多家大中型企事业单位建立校企合作关系[77] - 职业学院建设中的新校区预计2025年完工，可容纳学生达7.5万人[77] - 国家“十五五”规划期间职业学院计划创办为职业本科院校[78] - 职业学校将优化专业设置，根据市场需求制定专业人才培养方案[79] - 职业学校以就业与升学为导向，学生毕业后可继续升学提升职业技能[79] - 随遂寧校區校园建设完工及办学条件完善，职业学校将逐年扩大招生规模[79] 公司发展规划 - 公司计划收购具有一定办学规模的高职院校[80] - 公司构建特色教育和优势学科，采取多种措施提升办学质量，预计未来几年入学人数稳定上升[81] 合规情况 - 截至2023年8月31日止年度，公司无严重违反或不遵守适用法律法规的情况[84] - 公司自2021年8月31日起将受《民办教育促进法实施条例》影响业务从综合财务报表范围移除，该业务截至2021年8月31日止期间分类为已终止经营业务[86] - 公司旗下幼儿园及高中已完成分类登记，其余学校将在合适时机完成[89] 股份相关情况 - 2023年10月19日，公司按每股0.85港元配發及發行81,282,460股代價股份，占扩大后已发行股本约9.0%[44] - 2023年10月19日，向卓泰教育配發及發行81,2