公司物业资产情况 - 公司拥有92处办公物业及相关资产，可租赁面积约1050万平方英尺，分布于29个州和波多黎各；还持有与Arch Street Capital Partners附属公司的非合并合资企业的股权，该合资企业截至2021年9月30日拥有5处办公物业，可租赁面积约80万平方英尺[190] 公司身份及纳税相关 - 公司将保持新兴成长公司的身份，直至满足四个条件中的最早一个，包括年度总收入超过10亿美元、首次出售普通股证券后第五个财政年度结束、成为“大型加速申报公司”（非关联方持有的普通股市值超过7亿美元）或在三年内发行超过10亿美元的非可转换债务[194] - 公司计划从2021年12月31日结束的纳税年度开始，选择按照美国联邦所得税法规定作为房地产投资信托（REIT）纳税，需每年向股东分配至少90%的REIT应纳税所得[198] 公司流动性情况 - 2021年7月1日（成立）至9月30日，公司的主要流动性来源是手头现金和Realty Income的出资[203] - 未来12个月，公司的主要流动性需求包括支付运营费用、偿还债务、向股东分配、进行资本支出以及为收购和投资提供资金，预计通过运营现金流和循环信贷安排下的借款来满足[204] 公司信贷协议相关 - 2021年11月12日，公司和Orion Office REIT LP签订了信贷协议，包括4.25亿美元的三年期高级循环信贷安排（含2500万美元的信用证子安排）、1.75亿美元的两年期高级定期贷款安排和3.55亿美元的6个月高级过渡定期贷款安排[205] - 2021年11月12日，Orion OP从循环信贷安排中借款9000万美元，定期贷款安排和过渡定期贷款安排全额提取，约5.95亿美元的净收益按照分离和分配协议分配给Realty Income[206] - 截至分离和分配完成，公司的合并未偿债务为6.2亿美元，现金约1560万美元，循环信贷安排下的可用额度为3.35亿美元[206] - 循环信贷/定期贷款安排下，循环信贷的LIBOR贷款适用利差为2.50%，基准利率贷款为1.50%；定期贷款安排的LIBOR贷款和基准利率贷款适用利差均为2.50%和1.50%；CMBS过桥贷款安排下，LIBOR贷款初始适用利差为2.50%，最高增至3.50%，基准利率贷款初始为1.50%，最高增至2.50%[208] - 若循环信贷额度有未使用部分，公司需按未使用部分的0.25%年利率支付季度承诺费[209] - 信贷协议要求公司遵守多项契约，包括总债务与总资产价值比率不超过0.60:1.00等多项财务契约[214] 公司股权相关 - 2021年11月10日，公司向Realty Income发行56,525,650股普通股，使其持股达56,625,650股，同时将普通股面值从每股0.01美元降至0.001美元[212] - 2021年11月12日，公司授予Arch Street Partner的关联方最多1,120,000股普通股的认股权证，行权价为特定计算方式得出的价格[214] 公司协议到期相关 - 公司与Arch Street联合企业签订的优先购买权协议将于协议执行三周年、联合企业终止或其资产账面价值低于5000万美元三者中较早发生者时到期[217] VEREIT办公资产财务数据 - 2021年第三季度，VEREIT办公资产租金收入为40,494,000美元，较2020年同期减少1,876,000美元；2021年前九个月租金收入为121,389,000美元，较2020年同期减少7,194,000美元[226] - 2021年第三季度，VEREIT办公资产总运营费用为32,710,000美元，较2020年同期增加3,962,000美元；2021年前九个月总运营费用为108,167,000美元，较2020年同期增加20,755,000美元[226] - 2021年第三季度，VEREIT办公资产净收入为6,384,000美元，较2020年同期减少3,281,000美元；2021年前九个月净收入为8,514,000美元，较2020年同期减少33,731,000美元[226] 公司前三季度部分财务指标变化 - 2021年前三季度和前三季度末，未合并合资企业的费用收入均增加了0.1百万美元[228] - 2021年前三季度和前三季度末，物业运营费用分别减少了2.0百万美元和3.8百万美元[229] - 2021年前三季度和前三季度末，折旧和摊销费用分别减少了0.3百万美元和3.1百万美元[231] - 2021年前三季度和前三季度末，减值分别增加了6.4百万美元和27.9百万美元[232] - 2021年前三季度和前三季度末，利息费用分别减少了0.7百万美元和1.9百万美元[233] - 2021年前三季度和前三季度末，净收入分别为6.4百万美元和8.5百万美元，较2020年同期分别减少3.3百万美元和33.7百万美元[239] - 2021年前三季度，经营活动提供的净现金减少了0.9百万美元，投资活动使用的净现金为5.9百万美元，融资活动使用的净现金减少了112.9百万美元[247] - 2021年前三季度和前三季度末，可归属于公司的FFO分别为28.0百万美元和81.9百万美元，AFFO分别为28.1百万美元和83.5百万美元[244] 公司合同义务情况 - 截至2021年9月30日，公司无任何合同义务或承诺[220] - 2021年9月30日，公司的总合同义务为162,230千美元，其中一年内到期的为1,883千美元[246] - 截至2021年9月30日，公司总合同义务为1.49亿美元，其中1年内到期1300万美元，1 - 3年到期1亿美元，3 - 5年到期200万美元，超过5年到期3400万美元[273] 公司房地产投资减值审查 - 公司管理层每季度对房地产投资进行减值审查，当出现减值迹象时评估资产的可收回性[250] 公司商誉及相关损失情况 - 2021和2020年截至9月30日的三个月和九个月，VEREIT的商誉未发生减值[252] - 2020年截至9月30日的三个月和九个月，公司记录了18.7百万美元的税前非现金减值损失，2021年同期未记录[267] - 2021年截至9月30日的三个月和九个月，公司确认了3.5百万美元与提前偿还未偿抵押贷款相关的损失，2020年同期未记录[268] 公司三季度及前九个月部分财务指标对比 - 2021年三季度租赁收入（含可收回部分）较2020年同期增加0.1百万美元，增幅0.8%；2021年前九个月较2020年同期减少1.3百万美元，降幅3.2%[262] - 2021年三季度折旧和摊销费用较2020年同期减少0.6百万美元，降幅9.2%；2021年前九个月较2020年同期减少1.8百万美元，降幅9.1%[263] - 2021年三季度物业（含可收回部分）费用较2020年同期增加0.3百万美元，增幅21.4%；2021年前九个月较2020年同期增加0.2百万美元，增幅4.5%[264] - 2021年三季度利息费用较2020年同期减少0.4百万美元，降幅57.1%；2021年前九个月较2020年同期减少1.2百万美元，降幅52.2%[266] - 2021年三季度公司净收入为1.4百万美元，2020年同期净亏损14.6百万美元；2021年前九个月净收入为10.2百万美元，2020年同期净亏损6.5百万美元[269] 公司受限现金及应付抵押贷款净额情况 - 2021年9月30日和2020年12月31日，受限现金分别为0.5百万美元和3.9百万美元[270] - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，应付抵押贷款净额分别为9.6百万美元和37.0百万美元[272] 公司第三季度及前九个月部分关键财务指标对比 - 2021年第三季度，公司净收入为1400万美元，2020年同期净亏损1.46亿美元；2021年前九个月净收入为1.02亿美元，2020年同期净亏损6500万美元[281] - 2021年第三季度，房地产资产折旧和摊销为5900万美元，2020年同期为6500万美元；2021年前九个月为1.79亿美元，2020年同期为1.97亿美元[281] - 2021年第三季度，公司FFO为7300万美元，2020年同期为1.06亿美元；2021年前九个月为2.81亿美元，2020年同期为3.19亿美元[281] - 2021年第三季度，公司AFFO为1.06亿美元，2020年同期为1.04亿美元；2021年前九个月为3.08亿美元，2020年同期为3.11亿美元[281] 公司披露控制及法律诉讼情况 - 截至2021年9月30日，公司披露控制和程序在合理保证水平上有效[284] - 作为新兴成长型公司，公司管理层在不再符合新兴成长型公司资格的年度提交10 - K表格年度报告之前，无需评估财务报告内部控制的有效性[285] - 截至本季度报告期末，公司未参与任何重大未决法律诉讼，其任何物业也未涉及此类诉讼[286]