公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2023年9月30日，公司总资产为4.2286亿美元，较2022年12月31日的5.8104亿美元下降27.22%[21] - 截至2023年9月30日，公司总负债为6.7326亿美元，较2022年12月31日的6.8739亿美元下降2.05%[21] - 2023年前三季度，公司营收为3.3006亿美元，较2022年同期的5.7246亿美元下降42.34%[23] - 2023年前三季度，公司净亏损为2.5975亿美元，较2022年同期的5.9838亿美元收窄56.59%[23] - 截至2023年9月30日，公司现金及现金等价物为1.5165亿美元，较2022年12月31日的1.1231亿美元增长35.03%[21] - 截至2023年9月30日，公司应收账款净额为0.9418亿美元，较2022年12月31日的1.5958亿美元下降41.09%[21] - 截至2023年9月30日，公司存货为1.1038亿美元，较2022年12月31日的1.8515亿美元下降40.38%[21] - 2023年前三季度，公司运营费用为3.8265亿美元，较2022年同期的8.3872亿美元下降54.38%[23] - 截至2023年9月30日，公司股东权益赤字为3.1952亿美元，较2022年12月31日的1.0635亿美元扩大200.44%[21] - 2023年前三季度，公司归属于普通股股东的净亏损为2.9273亿美元，较2022年同期的5.9838亿美元收窄51.08%[23] - 截至2023年9月30日，公司累计亏损248,733美元，九个月经营活动现金流分别为2023年负21,951美元、2022年负71,555美元，现金余额为15,165美元[40] - 2023年前九个月，净亏损25,975美元，2022年同期为59,838美元[32] - 2023年前九个月，经营活动净现金使用量为21,951美元，2022年同期为71,555美元[32] - 2023年前九个月，投资活动净现金使用量为30美元，2022年同期为1,403美元[32] - 2023年前九个月，融资活动净现金为25,915美元，2022年同期为1,078美元[32] - 2023年第三季度和前九个月归属普通股股东的净亏损分别为6,960,000美元和29,273,000美元，基本和摊薄每股净亏损分别为0.84美元和3.56美元[102] - 2023年第三季度和前九个月总营收分别为9,182,000美元和33,006,000美元，较2022年同期的17,359,000美元和57,246,000美元有所下降[106] - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，长期资产净额分别为1,786,000美元和3,368,000美元[107] - 2023年第三季度和前九个月运营亏损分别为7,900,000美元和25,600,000美元，较2022年同期的21,800,000美元和63,900,000美元有所改善[121] - 2023年第三季度和前九个月净亏损和综合亏损分别为5,600,000美元和26,000,000美元，较2022年同期的19,400,000美元和59,800,000美元有所减少[121] - 三个月营收从2022年9月30日止的1740万美元降至2023年同期的920万美元，减少820万美元，降幅47.1%[122] - 九个月营收从2022年9月30日止的5720万美元降至2023年同期的3300万美元，减少2420万美元，降幅42.3%[123] - 三个月成本从2022年9月30日止的1270万美元降至2023年同期的590万美元，减少690万美元，降幅54.1%[125] - 九个月成本从2022年9月30日止的3730万美元降至2023年同期的2030万美元，减少1700万美元，降幅45.5%[126] - 三个月销售及营销费用从2022年9月30日止的970万美元降至2023年同期的330万美元，减少640万美元，降幅65.6%[129] - 九个月销售及营销费用从2022年9月30日止的3100万美元降至2023年同期的980万美元，减少2130万美元，降幅68.5%[130] - 三个月研发费用从2022年9月30日止的710万美元降至2023年同期的240万美元，减少460万美元，降幅65.7%[133] - 九个月研发费用从2022年9月30日止的2340万美元降至2023年同期的810万美元，减少1530万美元，降幅65.5%[134] - 截至2023年9月30日，公司累计亏损2.487亿美元，2023年和2022年前九个月经营活动产生的现金流量分别为-2200万美元和-7160万美元，现金余额为1520万美元[149] - 2023年前九个月经营活动净现金使用量为2200万美元，上年同期为7160万美元；投资活动使用现金基本为零，上年同期为140万美元；融资活动提供净现金2590万美元，上年同期为110万美元[166] 公司股权结构变化 - 2023年7月7日，公司进行1比14的反向股票分割，普通股授权股数从10亿股减至1.07142857亿股，优先股授权股数从1亿股减至1074.1071万股[37] 公司融资与债务相关情况 - 2023年2月17日，公司出售新发行优先股和认股权证，总收益30,000美元[42] - 2023年3月，公司修改与SVB的融资安排，延期支付定期贷款本金至9月，并修订财务契约[42] - 截至2023年9月30日，公司违反LSA下的最低调整后EBITDA要求，11月13日达成豁免和第三次修订协议[42] - 截至2023年9月30日，公司长期债务净额为500美元，2022年12月31日为0美元[59] - 截至2023年9月30日，SVB循环信贷额度为10000美元，借款基数可用性为5059美元，未偿还借款为4933美元[64][66] - 截至2023年9月30日，定期贷款未偿还金额为6500美元，将于2024年10月1日到期[67] - 2023年2月17日，公司向投资者发行并出售30,000股A系列可转换优先股和购买7,871,712股普通股的认股权证，总购买价为30,000美元[84] - A系列可转换优先股自2023年2月17日后可由持有人选择转换为普通股，2028年2月17日后，多数持有人可要求自动转换，转换率为145.7726股/股[85][86] - 2023年2月认股权证每份可按4.66美元的行使价购买一股普通股，立即可行使，2028年2月17日到期，截至2023年9月30日未行使，初始确认负债公允价值为26,133美元[88] - 公司因2023年2月发行产生1,963美元发行成本，截至2023年9月30日已支付1,513美元，分配给优先股的253美元记录为A系列优先股的减少，分配给负债分类认股权证的1,710美元记录为一般及行政费用[89] - SBG在首次公开募股和私募中分别出售可购买821,428股和471,428股公司普通股的认股权证，行使价均为161美元[91] - 截至2023年9月30日，公司基于认股权证活动可发行的普通股总数为9,175,282股[93] - 2023年2月17日，公司与投资者签订私募投资协议，发行并出售30000股A类可转换优先股及购买7871712股普通股的认股权证，总价3000万美元[140] - 2023年2月17日私募发行的认股权证可立即行使，每份认股权证可按4.66美元的行权价购买一股普通股，将于2028年2月17日到期，发行时初始确认的负债公允价值为2610万美元，发行所得款项3000万美元先分配给认股权证，剩余390万美元分配给A类可转换优先股[146] - 2023年2月17日，公司出售新发行的优先股和认股权证，总收益3000万美元；3月修订与硅谷银行的融资安排，将定期贷款本金支付推迟至9月，并修订未来财务契约[151] - 截至2023年9月30日，公司违反了贷款协议中截至该日三个月的最低调整后EBITDA要求，11月13日与硅谷银行达成豁免和第三次修订协议，豁免该违约并修订未来调整后EBITDA要求[158] - 截至2023年9月30日，硅谷银行提供的1000万美元循环信贷额度，借款基数可用性为510万美元，该信贷额度于2024年4月22日到期[159] - 截至2023年9月30日，定期贷款余额为650万美元，每月等额还款50万美元，于2024年10月1日到期[161] - 2023年7月，公司续保并签订0.9万美元短期商业保费融资协议，分11个月等额支付，年利率8.29%，截至9月30日，剩余本金余额为0.8万美元[165] 公司资产相关情况 - 截至2023年9月30日，公司存于硅谷银行和花旗银行的现金超联邦保险限额，目前已可支取[47] - 2023年9月30日和2022年12月31日，公司大部分库存为成品[48] - 2023年9月30日和2022年12月31日，公司财产和设备净值分别为496美元和1108美元[49] - 2023年和2022年9月30日止三个月，公司财产和设备折旧及摊销费用分别为146美元和332美元；九个月分别为645美元和966美元[49][50] - 2023年9月30日和2022年12月31日，无形资产净额分别为2219美元和2279美元[51] - 2023年9月30日和2022年12月31日，应计销售退货分别为1224美元和6756美元[55] - 2023年和2022年9月30日止三个月，递延收入期末余额分别为1016美元和1524美元；九个月相同[58] - 截至2023年9月30日，公司货币市场基金资产公允价值为15,016美元，负债公允价值为24,178美元；2022年12月31日，资产公允价值为11,070美元，负债公允价值为724美元[95] 公司股票薪酬相关情况 - 2023年前9个月，公司授予1,216,879份受限股票单位（RSU），大部分将在授予日起一年后归属[79] - 2023年和2022年第三季度，公司总股票薪酬分别为2,210千美元和1,840千美元；前9个月分别为7,643千美元和8,415千美元[80] - 截至2023年9月30日，公司有1,359美元与未归属期权相关的未确认股票薪酬成本，将在1.2年的加权平均期间内确认；11,170美元与未归属RSU相关的未确认股票薪酬成本，将在2.0年的加权平均期间内确认；597美元与未归属绩效股票单位（PRSU）相关的未确认股票薪酬成本，将在1.7年的加权平均期间内确认[81] 公司认股权证公允价值计量假设情况 - 2023年2月认股权证发行时及2023年9月30日的公允价值计量假设中，OWLT股价从4.78美元降至4.48美元，无风险利率从4.10%升至4.66%，波动率从85.00%升至90.00%[98] - 截至2023年9月30日，Level 3认股权证余额为24,178美元，较2022年12月31日的724美元因2023年2月认股权证发行增加26,133美元，公允价值变动减少2,679美元[98] - 2023年3月27日SVB认股权证发行时公允价值计量假设中，OWLT股价为4.62美元，行权价为5.32美元，期限12年，无风险利率3.60%，波动率85.00%[99] 公司财务报表计算相关情况 - 截至2023年9月30日，因反摊薄效应排除在摊薄每股净亏损计算之外的潜在摊薄证券的普通股等价物总数为15,514,122股[103] 公司会计政策采用情况 - 公司于2023年前九个月采用ASU 2016 - 13，对财务报表影响不重大[108] 公司历史融资及现金情况 - 2021年7月15日完成合并后，公司筹集1.339亿美元净收益，截至2022年12月31日，有现金及现金等价物1120万美元[139] 公司财务报告内部控制情况 - 管理层评估认为，截至2023年9月30日，公司的披露控制和程序因财务报告内部控制存在重大缺陷而无效[175] - 截至2023年9月30日，公司财务报告内部控制存在重大缺陷，存在合理可能性导致年度或中期财务报表重大错报不能及时防止或发现[177] - 公司未设计和维护与财务报告要求相称的有效控制环境