财务数据关键指标变化 - 2024年第一季度销售额为23.1亿美元，2023年同期为24.12亿美元[7] - 2024年第一季度净利润为1.65亿美元，2023年同期为1.34亿美元[7] - 截至2024年3月31日，总资产为147.48亿美元，截至2023年12月31日为146.33亿美元[8] - 截至2024年3月31日，总负债为91.4亿美元，截至2023年12月31日为91.03亿美元[8] - 2024年第一季度经营活动净现金使用量为1600万美元，2023年同期为200万美元[9] - 2024年第一季度投资活动净现金使用量为1.79亿美元，2023年同期为2.52亿美元[9] - 2024年第一季度融资活动净现金提供量为1.48亿美元，2023年同期为3.57亿美元[9] - 2024年第一季度基本每股收益为1.40美元，2023年同期为1.13美元[7] - 2024年第一季度和2023年第一季度，公司应收账款保理计划出售总额分别为6.98亿美元和6.77亿美元[17] - 2024年3月31日和2023年12月31日，供应商融资计划确认债务分别为7900万美元和6900万美元[18] - 2024年3月31日和2023年12月31日，公司存货总额分别为17.69亿美元和16.83亿美元，按后进先出法计价的存货约占50% [19] - 2024年第一季度和2023年第一季度，所得税拨备分别为4900万美元（税率23%）和6000万美元（税率31%）[20] - 2024年3月31日和2023年12月31日，未确认税收优惠分别为3.25亿美元和3.2亿美元，未来12个月可能减少至多1.4亿美元[20][21] - 2024年3月31日和2023年12月31日，公司借款总额分别为50.8亿美元和48.46亿美元，长期借款分别为43.4亿美元和43.05亿美元[22] - 2024年第一季度，公司发行7.5亿美元2034年到期票据，净收益7.42亿美元，偿还1.98亿美元2024年到期债券[24] - 2024年第一季度，公司偿还3亿美元2024年定期贷款，2027年定期贷款余额4.99亿美元，利率分别为6.55%和6.58% [26] - 2024年第一季度净收益为1.65亿美元，2023年同期为1.34亿美元[59] - 2024年第一季度每股现金股息为0.81美元，2023年同期为0.79美元[59][62] - 2024年第一季度基本每股收益为1.40美元，摊薄后为1.12美元；2023年同期基本为1.13美元，摊薄后为1.12美元[62] - 2024年第一季度资产减值和重组费用为1100万美元，2023年同期为2200万美元[63] - 2024年第一季度和2023年第一季度股份支付费用分别为2100万美元和2200万美元[65] - 2024年第一季度和2023年第一季度授予的股票期权数量分别约为38.9万份和39.9万份[66] - 2024年第一季度和2023年第一季度长期绩效股目标奖励数量分别约为33.9万份和40.7万份[68] - 2024年第一季度总销售额为23.1亿美元，2023年同期为24.12亿美元，同比下降4%，其中销量/产品组合效应带来6300万美元增长（3%），价格效应导致1.64亿美元下降（-7%），汇率效应导致100万美元下降（-0%）[71][91] - 2024年第一季度息税前利润（EBIT）为2.63亿美元，2023年同期为2.46亿美元；调整后EBIT 2024年为2.74亿美元，2023年为2.83亿美元[71][87] - 2024年第一季度归属于公司的净利润为1.65亿美元，每股收益1.39美元；2023年同期净利润为1.34亿美元，每股收益1.12美元；调整后净利润2024年为1.9亿美元，每股收益1.61美元，2023年为1.95亿美元，每股收益1.63美元[90] - 2024年前三个月经营活动使用现金1600万美元，2023年同期为200万美元[90] - 2024年第一季度非核心和异常项目影响息税前利润1100万美元，2023年为3700万美元；影响所得税费用2024年为 - 1400万美元，2023年为 - 2400万美元；影响归属于公司的净收益2024年为2500万美元，2023年为6100万美元[84] - 2024年第一季度销售额下降主要因CI和AFP部门减少，部分被Fibers和AM部门增长抵消[91] - 2024年第一季度销售收入下降主要因销售价格降低，部分被销量增加抵消；调整后EBIT下降主要因原材料、能源和分销成本降低，但被制造成本增加抵消[87][88] - 第一季度毛利润为5.32亿美元，较2023年的5.29亿美元增长1%；剔除非核心和特殊项目后为5.32亿美元，较2023年的5.44亿美元下降2%[92] - 第一季度销售、一般和行政费用为1.91亿美元，与2023年持平[93] - 第一季度研发费用为5900万美元，较2023年的6200万美元下降5%[94] - 第一季度息税前利润为2.63亿美元，较2023年的2.46亿美元增长7%；剔除非核心和特殊项目后为2.74亿美元，较2023年的2.83亿美元下降3%[99] - 第一季度净利息费用为4900万美元，较2023年的5200万美元下降6%[100] - 第一季度所得税拨备为4900万美元，有效税率23%；调整后为3500万美元，有效税率16%[101] - 第一季度归属于伊士曼的净利润为1.65亿美元，摊薄后每股收益1.39美元；调整后为1.90亿美元，摊薄后每股收益1.61美元[102] - 2024年第一季度公司销售总收入23.10亿美元，较2023年第一季度的24.12亿美元下降4%，主要因售价降低7%，部分被销量增长3%抵消[115] - 2024年前三个月经营活动净现金使用量为1600万美元，较2023年同期的200万美元增加1400万美元，主要因可变薪酬支出增加和套期保值结算损失增加[117] - 2024年前三个月投资活动净现金使用量为1.79亿美元，较2023年同期的2.52亿美元减少7300万美元，主要因2023年有AM部门的收购[118] - 2024年前三个月融资活动净现金流入为1.48亿美元，较2023年同期的3.57亿美元减少2.09亿美元，主要因商业票据和借款净收益减少[119] - 2024年第一季度和2023年第一季度应收账款保理项目出售总额分别为6.98亿美元和6.77亿美元，预计截至2024年3月31日和2023年12月31日未到期的应收账款分别为4.37亿美元和3.97亿美元[121] - 截至2024年3月31日，公司借款总额为51亿美元，预计用现金和债务收益偿还2024年6月到期的4300万美元7.625%债券和2025年3月到期的7亿美元3.80%票据[123] - 2024年第一季度，公司偿还1.98亿美元7.25%债券，2月发行7.5亿美元5.625%的2034年到期票据，净收益7.42亿美元[124] - 2024年第一季度资本支出为1.85亿美元，高于2023年同期的1.74亿美元，预计2024年资本支出在7 - 7.5亿美元之间[133] - 截至2024年3月31日，公司根据2021年授权累计回购860.1749万股，花费7.85亿美元，2024年第一季度未进行回购[134] - 截至2024年3月31日，欧元汇率10%的波动将对外国子公司指定净投资价值产生2.32亿美元的影响[139] - 2024年3月31日累计其他综合收益（损失）为 - 3.28亿美元，2023年12月31日为 - 3.19亿美元[60] - 2024年第一季度加权平均基本股数为1.174亿股，摊薄后股数为1.182亿股；2023年同期加权平均基本股数为1.189亿股，摊薄后股数为1.197亿股[62] 各条业务线数据关键指标变化 - 先进材料业务第一季度销售额为7.48亿美元，较2023年增长1%；息税前利润为1.04亿美元，较2023年增长21%[104] - 添加剂与功能产品业务第一季度销售额为7.04亿美元，较2023年下降9%；息税前利润为1.09亿美元，较2023年下降12%[106] - 纤维业务第一季度销售额为3.31亿美元，较2023年增长9%；息税前利润为1.17亿美元，较2023年增长80%[110] 会计准则相关 - 2024年1月1日，公司采用ASU 2022 - 03，对财务报表和相关披露无重大影响[13] - ASU 2023 - 07将于2024年12月15日后的财年及之后的中期生效，公司正评估其影响[14] - ASU 2023 - 05要求新成立合营企业按公允价值计量初始投入，2025年1月1日起生效[15] 套期相关数据变化 - 2024年3月31日和2023年12月31日，现金流量套期指定衍生品中，欧元/美元外汇远期和期权合约名义金额分别为3.93亿欧元和4.05亿欧元，能源商品远期和领口合约为600万和1100万英热单位；公允价值套期指定衍生品中，固定换浮动利率互换合约为7.5亿美元；净投资套期指定衍生品中，欧元/美元交叉货币利率互换合约分别为16.48亿欧元和13.54亿欧元，日元/美元为738.5亿日元；非衍生品净投资套期欧元/美元为4.98亿欧元[38] - 2024年3月31日和2023年12月31日，公司衍生资产总值分别为3500万美元和2700万美元，衍生负债总值分别为5400万美元和9300万美元，净衍生资产（负债）分别为 - 1900万美元和 - 6600万美元；非衍生工具指定的外币净投资套期账面价值分别为5.38亿美元和5.5亿美元[41] - 2024年3月31日和2023年12月31日，公允价值套期累计基础调整中，一年内到期借款账面价值分别为7200万美元和0，累计公允价值套期损失调整分别为 - 300万美元和0；长期借款分别为0和7200万美元，累计调整分别为0和 - 300万美元[43] - 2024年和2023年第一季度，套期工具对其他综合收益（损失）税后金额变动分别为商品合约 - 400万美元和 - 300万美元、外汇合约700万美元和 - 700万美元等；税前转入收益金额分别为商品合约0和 - 100万美元、外汇合约200万美元和500万美元等[43] - 2024年和2023年第一季度，公允价值和现金流量套期在收益表中的影响，公允价值套期利息合约套期项目收益均为100万美元，衍生工具均为 - 100万美元；现金流量套期利息合约转入收益均为 - 100万美元，商品合约分别为0和 - 100万美元，外汇合约分别为200万美元和500万美元[45] - 2024年和2023年第一季度，公司因未指定为套期的外汇衍生品分别确认净损失500万美元[45] - 2024年3月31日和2023年12月31日，其他综合收益累计金额中套期相关的税前净收益分别为4100万美元和净损失400万美元；预计2024年3月31日约2100万美元税前损失将在未来12个月转入收益[46] 养老金及退休福利计划数据变化 - 2024年和2023年第一季度，养老金计划和其他退休福利计划的净定期福利（信贷）成本中，美国养老金计划分别为 - 100万美元和300万美元，非美国分别为100万美元和300万美元；其他退休福利计划分别为200万美元和 - 100万美元[50] 采购义务及承诺相关 - 2024年第一季度，2029年及以后的采购义务因退出与供应商的协议减少约15亿美元；2024年3月31日，剩余债务和其他承诺总计约105亿美元，期限约30年[51] 环境相关数据变化 - 2024年3月31日和2023年12月31日，公司环境应急净储备分别为2.82亿美元和2.84亿美元；预计未来环境修复未折现成本范围分别为2.5亿 - 4.93亿美元和2.52亿 - 4.97亿美元[54] - 2024年3月31日环境修复负债余额为2.5亿美元，2023年12月31日为2.52亿美元[56] - 2024年3月31日和2023年12月31日环境资产退役义务成本最佳估计均为3200万美元[56] - 2024年3月31日和2023年12月31日非环境资产退役义务分别为5200万美元和5100万美元[57]