财务数据关键指标变化 - 资产负债相关 - 2021年末总资产为8723.229万加元，2020年末为7644.8771万加元[7] - 2021年末总负债为704.8153万加元，2020年末为527.1337万加元[7] - 2021年末总股本为8018.4137万加元，2020年末为7117.7434万加元[7] - 2021年末勘探与评估资产总额为6143.1639万加元，较2020年末的5860.5829万加元有所增加[83][85] - 2021年末黄金贷款应付余额为322.7545万加元，较2020年末的284.2756万加元增加[105] - 2021年末衍生金融负债余额为39.162万加元，较2020年末的37.5417万加元增加[105] - 2021年末公司账户上有397盎司金条，公允价值为91.5995万加元，低于2020年末的95.5781万加元[105] - 2021年12月31日，公司应收账款为92,005加元，2020年为122,967加元；预付费用为63,633加元，2020年为52,041加元；应收账款和预付费用总计155,638加元，2020年为175,008加元[70] - 2021年12月31日，公司计入勘探和评估资产的增值税为308,457加元，2020年为120,964加元[70] - 2021年12月31日租赁负债期初余额为170,731加元，期末长期部分为465,930加元；2020年12月31日期初余额为292,679加元，期末长期部分为35,781加元[74] - 2021年12月31日使用权资产期初余额为151,790加元，期末为539,110加元；2020年12月31日期初余额为273,222加元，期末为151,790加元[75] - 2021年12月31日，公司财产、厂房和设备成本总计14,890,177加元，折旧总计870,645加元，账面价值总计14,019,532加元[77][78] - 2021年12月31日，公司现金及现金等价物为10170376加元，其中现金2133076加元，定期存款8037300加元；2020年12月31日分别为2534698加元、1234698加元和1300000加元[145] - 2021年12月31日，公司递延所得税资产中，非资本损失为3818755加元；递延所得税负债中，勘探与评估资产为5567776加元，净递延所得税负债为1749021加元；2020年对应数据分别为4132896加元、5567778加元和1434882加元[148] - 2021年12月31日，公司未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异、未使用税务亏损和未使用税收抵免共计57958743加元；2020年为55193458加元[149] - 2021年12月31日，公司非流动资产在加拿大、美国和墨西哥分别为587684加元、13968566加元和61434031加元；2020年分别为205898加元、13968566加元和58608820加元[171] 财务数据关键指标变化 - 收入费用及亏损相关 - 2021年费用总计590.5977万加元，2020年为483.1674万加元，2019年为444.1029万加元[9] - 2021年其他收入（损失）总计355.1864万加元，2020年为170.2306万加元，2019年为67.7954万加元[10] - 2021年税前亏损为235.4113万加元，2020年为312.9368万加元，2019年为376.3075万加元[10] - 2021年递延所得税费用为31.4141万加元[10] - 2021年净亏损为266.8254万加元，2020年为312.9368万加元，2019年为376.3075万加元[10] - 2021年基本和摊薄后每股净亏损为0.02加元，2020年为0.03加元，2019年为0.03加元[10] - 2021年净亏损2668254加元，2020年为3129368加元，2019年为3763075加元[12] - 2021年公司经营转租租金收入为22,452加元[74] - 2021年公司确认短期租赁占用费用为40,542加元，2020年为45,248加元，2019年为39,561加元[75] - 2021年公司获得增值税退税50.6394万加元，与往年增值税退税相关的其他收入44.6184万加元计入利息和其他收入[94] - 2021年关键管理人员净总薪酬为2,164,872加元，2020年为1,707,500加元，2019年为1,519,311加元[135] - 2021年公司从Azucar收到行政服务费412,812加元，2020年为935,872加元，2019年为639,320加元；从Almadex收到969,532加元，2020年为468,227加元，2019年为320,093加元[137] - 2021年基本每股净亏损计算基于归属于普通股股东的亏损2,668,254加元，加权平均流通普通股数量133,842,894股；2020年亏损3,129,368加元，股数117,264,220股；2019年亏损3,763,075加元，股数111,726,719股[141] - 2021年、2020年和2019年，公司税前亏损分别为2354113加元、3129368加元和3763075加元，法定税率均为27%，2021年递延所得税费用为314141加元[146] 财务数据关键指标变化 - 现金流相关 - 2021年经营活动使用的净现金为1613580加元，2020年为1253362加元，2019年为1892325加元[12] - 2021年投资活动使用的净现金为2795150加元，2020年为1757718加元，2019年为3751770加元[12] - 2021年融资活动产生的净现金为12044408加元，2020年为4633564加元，2019年为1475729加元[12] - 2021年末现金及现金等价物为10170376加元，2020年末为2534698加元，2019年末为912214加元[12] 财务数据关键指标变化 - 股份相关 - 2021年12月31日股份数量为137221408股，2020年为120650254股，2019年为111726719股[15] - 2021年股份发行净额为11610581加元，2020年为3850209加元[12] - 2021年基于股份的支付为1870800加元，2020年为1784500加元，2019年为933120加元[12] - 2021年3月18日，公司完成定向增发，出售15,846,154股普通股及认股权证，总收益1030万美元（12,838,950加元）[110] - 2020年8月6日，公司完成非经纪私募配售，发行3,100,000个单位，总收益2,015,000美元[112] - 2020年3月27日，公司完成非经纪私募配售，发行5,509,658个单位，总收益2,038,573美元[114] - 截至2021年12月31日，公司认股权证总数为22,168,504份，加权平均行使价为0.95美元[115] - 截至2021年12月31日，认股权证加权平均剩余寿命为1.51年（2020年为2.08年）[117] - 2021年3月18日授予的435,769份认股权证，加权平均公允价值为每股0.30美元[119] - 截至2021年12月31日，公司预留1,732,141份股票期权可授予[120] - 截至2021年12月31日，流通且可行使的股票期权数量为1199万份，2020年为1154.2万份，2019年为1000.7万份[124][127] - 2021年授予638万份股票期权，行使72.5万份，到期520.7万份；2020年授予666.3万份，行使93.6万份，到期419.2万份[124][127] - 截至2021年12月31日，股票期权的加权平均行使价格为0.68美元，2020年为0.80美元，2019年为0.97美元[124][127] - 截至2021年12月31日，流通股票期权的加权平均剩余寿命为0.98年，2020年为1.08年，2019年为1.02年[124][128][130] - 2020年，期权持有人以无现金方式分别以0.79美元、0.83美元和0.86美元的行使价格行使了10万、6.8万和58万份股票期权[127] - 与无现金行使期权相关的发行股份总数为105877股[127] - 2021年末流通且可行使的期权数量为10,007,000份，2018年末为9,707,000份，2021年授予4,004,000份，到期3,704,000份[131] - 2021年基于股份支付的费用为1,870,800加元，2020年为1,784,500加元，2019年为933,120加元[133] - 2022年3月7日公司根据股票期权计划向员工、顾问、高管和董事授予总计112.5万份股票期权，每份期权可按每股0.38加元的行权价格在2027年3月7日前兑换一股普通股[174] 财务数据关键指标变化 - 关联交易相关 - 截至2021年12月31日，公司欠董事长256,000加元，2020年为160,000加元，2019年为64,000加元[135] - 截至2021年12月31日，应收账款中Azucar欠款15,063加元，2020年为81,623加元；Almadex欠款69,298加元，2020年为40,678加元[137] - 截至2021年12月31日，公司应付Almadex勘探和钻探服务费72,130加元，2020年为37,689加元[139] - 2021年公司雇佣董事长女儿支付薪酬41,300加元（扣除法定扣除额），2020年和2019年相同[139] 财务数据关键指标变化 - 风险相关 - 2021年12月31日，美元兑加元汇率变动10%，公司净亏损将变动310000加元；墨西哥比索兑加元汇率变动10%，公司净亏损将变动24000加元[155] - 2021年12月31日，公司最大信用风险敞口为现金及现金等价物和应收账款的账面价值[157] - 2021年12月31日，以美元计价的净资产为3102540加元，以墨西哥比索计价的净资产为242087加元[158] - 利率变动1%，公司净亏损将变动102000加元[161] 财务报表编制及会计政策 - 合并财务报表按国际财务报告准则编制，以历史成本为基础，功能货币和报告货币为加元[18][19][20] - 公司使用Black - Scholes期权定价模型确定期权、认股权证和衍生金融负债的公允价值[26] - 合并财务报表涵盖公司及其全资子公司，包括Puebla Holdings Inc.、Minera Gorrion, S.A. de C.V.和Molinos de Puebla, S.A. de C.V. [27] - 公司金融资产主要为现金及现金等价物和应收账款，按摊余成本计量；金融负债包括贸易及其他应付款[30][31] - 财产、厂房和设备按成本减累计折旧和减值损失列示，不同类别折旧率不同，如家具等为20%，计算机软硬件为30%，磨坊设备按11年直线折旧[35][37] - 勘探和评估资产处于勘探阶段时资本化相关成本，商业生产开始后按产量法计入损益[35] - 评估勘探和评估资产是否减值考虑四种情况，减值损失可转回但不超原账面价值[36][37] - 所得税费用包括当期和递延税