公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2024年3月31日，公司总资产为25.436亿美元，较2023年12月31日的26.448亿美元有所下降[11] - 2024年第一季度净销售额为3.589亿美元，较2023年同期的4.026亿美元下降10.85%[14] - 2024年第一季度净亏损为630万美元，而2023年同期净亏损为370万美元[14] - 2024年第一季度基本和摊薄后每股亏损均为0.07美元，2023年同期均为0.04美元[14] - 2024年第一季度综合亏损为2460万美元，2023年同期综合收入为280万美元[17] - 2024年第一季度经营活动提供的净现金为2820万美元，2023年同期使用的净现金为2320万美元[19] - 2024年第一季度投资活动使用的净现金为230万美元，2023年同期为200万美元[19] - 2024年第一季度融资活动提供的净现金为3320万美元，2023年同期为8820万美元[19] - 2024年第一季度现金及现金等价物净增加5820万美元，2023年同期为6490万美元[19] - 2024年第一季度支付利息1780万美元，支付所得税1010万美元；2023年同期分别为1920万美元和1300万美元[19] - 截至2024年3月31日，普通股股份为10090万股，价值100万美元；已付资本为19.188亿美元；库存股股份为520万股，价值 - 4700万美元；累计其他综合收益（损失）为 - 5.446亿美元；累计赤字为 - 5.697亿美元；总计为7.585亿美元[21] - 2024年第一季度净亏损630万美元[21] - 截至2024年3月31日，公司股东权益为7585万美元，较2023年12月31日的7870万美元有所下降[11] - 截至2024年3月31日，长期债务和短期借款总计9.61亿美元，较2023年12月31日的9.256亿美元有所增加[33] - 截至2024年3月31日，循环信贷安排下未偿还借款为7130万美元，剩余可用借款额度为5.176亿美元[37] - 截至2024年3月31日，公司综合杠杆比率约为3.49:1，而最高契约比率为4.25:1[38] - 2024年第一季度，公司经营租赁成本为740万美元，转租收入为 - 90万美元，总租赁成本为650万美元；2023年对应数据分别为700万美元、 - 60万美元和640万美元[43] - 2024年第一季度，经营租赁的经营现金流为770万美元，使用权资产为870万美元；2023年对应数据分别为740万美元和340万美元。经营租赁加权平均剩余租赁期限为6年，加权平均折现率为5.3%[44] - 截至2024年3月31日，所有不可撤销租赁的未来最低租赁付款净额（扣除转租租金收入和估算利息）为9850万美元[47] - 公司预计2024年向设定受益计划缴款约1580万美元，截至2024年3月31日第一季度已缴款460万美元[50] - 2024年第一季度，公司股票期权、受限股票单位和绩效股票单位的薪酬费用分别为20万美元、360万美元和130万美元，总计510万美元；2023年对应数据分别为190万美元、230万美元、140万美元和560万美元[52] - 截至2024年3月31日，公司存货中原材料为5330万美元、在产品为450万美元、产成品为2.91亿美元，总计3.488亿美元；2023年12月31日对应数据分别为5010万美元、470万美元、2.727亿美元和3.275亿美元[56] - 2024年3月31日可辨认无形资产总额为12.333亿美元，账面价值为7.979亿美元；2023年12月31日总额为12.452亿美元，账面价值为8.157亿美元[64] - 2024年和2023年第一季度无形资产摊销费用分别为1060万美元和1090万美元；截至2024年3月31日，当年及未来五年可摊销无形资产预计摊销费用分别为4210万、4050万、3840万、3600万、3380万和3200万美元[65] - 2024年和2023年第一季度，公司分别记录了30万美元的重组准备金减少和330万美元的重组准备金[68] - 截至2024年3月31日，员工终止成本剩余2230万美元预计在未来十二个月内支付，其他成本剩余80万美元预计在未来九个月内支付[70] - 2024年第一季度，公司在530万美元的税前亏损基础上记录了100万美元的所得税费用；2023年第一季度，在330万美元的税前亏损基础上记录了40万美元的所得税费用[73] - 截至2024年和2023年3月31日，总流通股分别为9560万股和9490万股；第一季度分别回购了40万股和30万股[84] - 2024年和2023年第一季度，反摊薄股份数量分别约为980万股和1150万股[87] - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，指定为套期的现金流外汇合同未到期的美元等值名义价值分别为8910万美元和8020万美元[92] - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，未指定为套期的外汇合同未到期的美元等值名义价值分别为1.604亿美元和1.023亿美元[93] - 2024年3月31日和2023年12月31日，指定为套期工具的衍生品资产分别为370万美元和450万美元，衍生品负债分别为420万美元和490万美元[94] - 2024年和2023年第一季度，现金流套期的外汇合同在AOCI中确认的收益（损失）分别为100万美元和 - 60万美元，从AOCI重分类至收入的收益（损失）分别为 - 40万美元和 - 50万美元[97] - 2024年和2023年第一季度，外汇合同在收入中确认的收益（损失）分别为130万美元和170万美元[98] - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，总债务账面价值分别为9.61亿美元和9.256亿美元，估计公允价值分别为9.006亿美元和8.709亿美元[102] - 截至2023年12月31日，与未完成服务或延长维护协议相关的未赚取收入为290万美元，2024年第一季度赚取并确认了120万美元，截至2024年3月31日，未赚取收入仍为290万美元，预计未来12个月赚取并确认约250万美元，12个月后赚取并确认40万美元[109] - 2024年3月31日和2023年12月31日，AOCI中衍生金融工具余额分别为 - 20万美元和 - 70万美元，外汇调整分别为 - 3.71亿美元和 - 3.498亿美元，未确认养老金和其他退休后福利成本分别为 - 1.734亿美元和 - 1.758亿美元，累计其他综合收益（损失）分别为 - 5.446亿美元和 - 5.263亿美元[105] - 2024年和2023年第一季度，从AOCI重分类的总额税后分别为 - 120万美元和 - 70万美元[106] 各业务线数据关键指标变化 - 2024年第一季度美国净销售额为1.373亿美元，2023年为1.56亿美元；加拿大2024年为0.182亿美元，2023年为0.216亿美元；拉丁美洲2024年为0.417亿美元，2023年为0.524亿美元[111] - 2024年第一季度ACCO Brands Americas净销售额为1.972亿美元，2023年为2.3亿美元；ACCO Brands International 2024年为1.617亿美元，2023年为1.726亿美元；公司净销售额2024年为3.589亿美元，2023年为4.026亿美元[111][118] - 2024年第一季度产品和服务在某一时点转移的净销售额为3.489亿美元，2023年为3.903亿美元；随时间转移的净销售额2024年为0.1亿美元，2023年为0.123亿美元[112] - 2024年第一季度ACCO Brands Americas运营收入为0.061亿美元，2023年为0.123亿美元；ACCO Brands International 2024年为0.128亿美元，2023年为0.097亿美元；公司运营收入2024年为0.059亿美元，2023年为0.101亿美元[121] - 2024年第一季度利息费用为0.133亿美元，2023年为0.139亿美元；利息收入2024年为 - 0.019亿美元，2023年为 - 0.024亿美元；非运营养老金费用2024年为0.004亿美元，2023年为0.001亿美元；其他（收入）费用净额2024年为 - 0.006亿美元，2023年为0.018亿美元；税前亏损2024年为 - 0.053亿美元，2023年为 - 0.033亿美元[121] - 截至2024年3月31日，ACCO Brands Americas资产为5.483亿美元，2023年为6.487亿美元；ACCO Brands International 2024年为2.832亿美元，2023年为3.083亿美元；公司总资产2024年为25.436亿美元，2023年为26.448亿美元[122] - 截至2024年3月31日，包含使用权资产、租赁、可辨认无形资产分配和商誉的ACCO Brands Americas资产为15.16亿美元，2023年为16.246亿美元；ACCO Brands International 2024年为6.907亿美元，2023年为7.385亿美元；公司总资产2024年为25.436亿美元，2023年为26.448亿美元[124] - 2024年第一季度ACCO巴西完成行政步骤，获得额外税收抵免并记录190万美元收益[128] - 截至2024年3月31日，ACCO巴西完成行政步骤，记录260万美元所得税收益[130] 公司业务部门重组 - 2024年1月1日起，公司将之前报告的北美、欧洲中东非洲和国际业务部门重组为美洲和国际两个业务部门[27] - 自2024年1月1日起，公司将运营部门重组为美洲和国际两个运营部门[115] 会计准则相关 - 2023年11月，财务会计准则委员会发布ASU 2023 - 07，公司正在评估该准则对其业务部门披露的影响[28] - 2023年12月，财务会计准则委员会发布ASU 2023 - 09，公司正在评估该准则对其税务披露的影响[30] - 2024年第一季度未采用对公司财务状况、经营成果或现金流有重大影响的会计准则[31] 信用协议与财务契约调整 - 信用协议将最低固定覆盖率从1.25:1.00替换为最低利息覆盖率3.00:1.00[34] - 2022年12月31日至2023年12月31日的五个财季，以及2023年12月31日后的第一和第二财季，最大综合杠杆比率财务契约有所调整[35][36] 债务发行情况 - 2021年3月15日，公司完成5.75亿美元4.25%优先无担保票据私募发行，2029年3月到期[39] 税务相关 - OECD的支柱二倡议引入了15%的全球最低税，许多司法管辖区已承诺从2024年1月1日起生效实施[75] - 公司在2012年收购Mead C&OP业务时承担了巴西的税务负债，面临巴西税务评估[77] - 公司在2012年为巴西税务评估记录了4450万美元的准备金，其中4330万美元作为购买价格调整[80] - 2023年第四季度，公司因巴西法律变更减少了1330万美元的准备金[81] - 美国联邦法规对2020年及以后年份仍开放审查，外国和美国州司法管辖区的法规时效一般为2至6年[74] 金融资产与负债分类 - 公司金融资产和负债中的外汇合同属于公允价值层次中的第2级[100]