海恩重塑计划 - 2024财年第一季度公司启动“海恩重塑计划”，预计累计税前费用1.15 - 1.25亿美元，其中潜在库存减少约2500万美元，其余为合同终止等费用；年化税前节省1.3 - 1.5亿美元，预计2027财年末完成[138][141] - 2024年3月31日止三个月生产力和转型成本720万美元，较上年同期增加320万美元，主要因“海恩重塑计划”产生的重组成本[143][148] 财务数据 - 季度（2024年3月31日止三个月） - 2024年3月31日止三个月净销售额4.384亿美元，较上年同期减少1690万美元，降幅3.7%；调整后减少约1700万美元，降幅3.7%，外币汇率波动使净销售额增加580万美元[143][144] - 2024年3月31日止三个月毛利润9670万美元，较上年同期减少80万美元，降幅0.8%；毛利率22.1%，略高于上年同期的21.4%[143][145] - 2024年3月31日止三个月销售、一般和行政费用6670万美元，较上年同期减少830万美元，降幅11.1%，主要因员工薪酬相关费用减少[143][146] - 2024年3月31日止三个月无形资产和长期资产减值4940万美元，上年同期为1.566亿美元，主要与ParmCrisps等品牌相关[143][147] - 2024年3月31日止三个月收购无形资产摊销130万美元，较上年同期减少160万美元，主要因ParmCrisps客户关系减值[143][149] - 2024年3月31日止三个月经营亏损2790万美元，上年同期为1.409亿美元[143][150] - 2024年3月31日止三个月利息和其他融资费用净额1410万美元，较上年同期增加70万美元，增幅5.3%，主要因借款利率上升[143][151] - 2024年3月31日止三个月净亏损4820万美元，合每股摊薄亏损0.54美元，上年同期为1.157亿美元，合每股摊薄亏损1.29美元[143][157] 财务数据 - 第一季度（2024年） - 2024年第一季度公司净销售额4.38358亿美元，较去年同期减少1688.5万美元，降幅3.7%；调整后EBITDA为4376.2万美元，较去年同期增加650.2万美元，增幅17.5%[161] - 2024年第一季度北美地区净销售额2.681亿美元，较去年同期减少1854.2万美元，降幅6.5%；调整后EBITDA为2788.3万美元，较去年同期增加69万美元，增幅2.5%[161] - 2024年第一季度国际市场净销售额1.70251亿美元，较去年同期增加165.7万美元，增幅1.0%；调整后EBITDA为2454.7万美元，较去年同期增加327.8万美元，增幅15.4%[161] - 2024年第一季度净销售额为4.38358亿美元，较2023年同期的4.55243亿美元下降3.7%；前九个月净销售额为13.17487亿美元，较2023年同期的13.48802亿美元下降2.3%[210] - 2024年第一季度调整后EBITDA为4376.2万美元，2023年同期为3726万美元；前九个月调整后EBITDA为1.14978亿美元，2023年同期为1.23106亿美元[212] - 2024年第一季度北美净销售额为2.68107亿美元，较2023年同期的2.86649亿美元下降6.5%；国际市场净销售额为1.70251亿美元，较2023年同期的1.68594亿美元增长1.0%[210] 财务数据 - 前九个月（2024年） - 2024年前九个月公司净销售额13.17487亿美元，较去年同期减少3131.5万美元，降幅2.3%；调整后EBITDA为1.14978亿美元，较去年同期减少812.8万美元，降幅6.6%[167] - 2024年前九个月公司毛利润2.82829亿美元，较去年同期减少1284.2万美元，降幅4.3%；毛利率为21.5%，去年同期为21.9%[167][168] - 2024年前九个月销售、一般和行政费用为2.17837亿美元，较去年同期减少451.8万美元，降幅2.0%[167] - 2024年前九个月无形资产和长期资产减值费用为7078.6万美元，较去年同期减少8613.7万美元，降幅54.9%[167] - 2024年前九个月生产力和转型成本为2044.7万美元，较去年同期增加1475.5万美元，增幅259.2%[167] - 2024年前九个月利息和其他融资费用净额为4350.9万美元，较去年同期增加1159.9万美元，增幅36.3%[167] - 2024年前九个月净亏损为7210.5万美元，或每股摊薄亏损0.80美元，去年同期净亏损为9783.8万美元，或每股摊薄亏损1.09美元[167][183] - 2024年3月31日止九个月调整后EBITDA为1.15亿美元，2023年同期为1.231亿美元[184] - 2024年3月31日止九个月北美地区净销售额为7.958亿美元，较上年同期减少6160万美元，降幅7.2%；调整后EBITDA为7780万美元，较上年同期减少1870万美元，降幅19.3%[186][187] - 2024年3月31日止九个月国际地区净销售额为5.217亿美元，较上年同期增加3030万美元，增幅6.2%；调整后EBITDA为6800万美元，较上年同期增加1250万美元，增幅22.5%[188][189] - 2024年前九个月自由现金流为5219万美元，2023年同期为487.5万美元[213] - 2024年前九个月北美净销售额为7.95832亿美元，较2023年同期的8.57406亿美元下降7.2%；国际市场净销售额为5.21655亿美元，较2023年同期的4.91396亿美元增长6.2%[210] 信贷与资金状况 - 信贷协议提供总计11亿美元的高级担保融资，包括3亿美元定期贷款和8亿美元高级担保循环信贷额度，均于2026年12月22日到期[193] - 截至2024年3月31日，公司综合有担保杠杆比率、综合杠杆比率和综合利息覆盖率分别为3.85:1.00、3.85:1.00和3.49:1.00，均符合相关契约规定[196] - 截至2024年3月31日，循环信贷额度下有49.6万美元贷款、28.3125万美元定期贷款和3188美元信用证未偿还，信贷协议下有30.0812万美元可用[198] - 截至2024年3月31日，现金及现金等价物余额降至4950万美元，较2023年6月30日减少380万美元；营运资金为2.996亿美元，较2023财年末减少5930万美元；总债务降至7.775亿美元，较2023年6月30日减少5120万美元[200] - 2024年3月31日止九个月经营活动提供的现金为7700万美元，较上年同期增加5070万美元；投资活动使用的现金为2320万美元，较上年同期增加1000万美元；融资活动使用的现金为5610万美元，较上年同期增加2130万美元[202][203][204] - 2024年3月31日止九个月自由现金流为5220万美元，较2023年同期增加4730万美元[205] - 截至2024年3月31日，公司股票回购计划剩余授权金额为1.735亿美元，2024年3月31日止九个月未回购股份[206] 商誉与无形资产减值测试 - 商誉至少每年进行一次减值测试，若有迹象表明资产账面价值可能无法收回，则会更频繁测试[214] - 2024年3月31日止三个月内，公司对美国报告单元进行了临时定量商誉减值测试，结论是该报告单元估计公允价值超过其账面价值，公允价值为9.9亿美元，账面价值为9.41277亿美元，差额为4872.3万美元，占比5.2%[220][221] - 美国报告单元在假设出现重大不利变化时存在减值风险，包括战略举措执行带来的未来现金流预测、贴现率和其他宏观经济因素[221] - 公司对加权平均资本成本增加1个百分点进行敏感性测试，在其他假设不变情况下，不会确认减值费用[222] - 公司进行了市值核对，调整未分配给报告单元的公司成本影响后，报告单元公允价值总和与公司市值合理相符[223] - 2024年第三季度，公司对无限期无形资产进行定性评估，确定对部分北美个人护理品牌、ParmCrisps®和Thinsters®的无限期商标进行定量测试[225] - 2024年中期减值测试，公司对ParmCrisps®、Thinsters®和部分北美个人护理品牌的无限期商标及其他无形资产确认减值损失[226] - 截至2024年3月31日的三个月，公司对部分北美个人护理品牌的无限期商标进行中期定量减值测试，记录减值费用并将无形资产账面价值减记至估计公允价值1.3万美元[227] - 截至2024年3月31日的三个月，公司两个植物性饮料品牌Happy™和Joya®因消费者偏好转变面临未来减值风险，资产剩余总账面价值为6150美元[228] 其他信息 - 公司部分产品线有季节性波动，热茶、热食甜点和汤类在寒冷月份销售较好，零食、防晒霜和部分个人护理产品在温暖月份销售较好[230] - 截至2024年3月31日的九个月，市场风险与2023财年年度报告相比无重大变化[231] - 截至2024年3月31日，公司披露控制和程序有效[232] - 截至2024年3月31日的季度，公司财务报告内部控制无重大变化[234]