财务表现 - 公司收入主要来自销售和租赁电动车、销售叉车以及其他收入[140] - 收入下降27.9%主要是由于电动叉车销售减少和电动车租赁收入减少[141] - 毛利率从18.9%下降至-8.8%,主要是由于电动叉车销售价格下降、收入减少以及存货报废[143] - 销售、一般及管理费用增加主要是由于研发费用增加,部分被员工薪酬减少所抵消[143] - 2023年和2022年净亏损分别为2060万美元和1270万美元[145] 资产减值 - 计提信用损失准备0.4百万美元,主要是由于提前终止租赁和暂停某些研发项目[143] - 计提长期资产减值损失5.0百万美元,主要是由于车辆报废、无形资产和使用权资产的不确定性[143] - 公司对长期资产进行减值测试,2023年计提5,000万美元减值,2022年无减值[147] - 公司每年对商誉进行减值测试,2023年和2022年均未发生商誉减值[148] 融资和现金流 - 利息费用增加主要是由于可转换票据和短期借款的利息费用和折价摊销[143] - 公司2023年度经营活动现金流出为365.2万美元,主要原因包括净亏损2060万美元、资产减值损失500万美元、存货减值300万美元等[151] - 公司2022年度经营活动现金流出为1486.6万美元,主要原因包括净亏损1270万美元、股份支付100万美元等[151] - 公司2023年度融资活动现金流入为663.9万美元,主要来源于借款、可转换票据和关联方借款[151] - 公司2022年度融资活动现金流入为1358.3万美元,主要来自IPO募集资金1340万美元[151] 其他收益和损失 - 其他收入主要是由于长期应付款的免除[143] - 销售型租赁产生0.1百万美元损失,主要是由于修改租赁协议导致[144] - 2023年和2022年衍生负债公允价值变动损失分别为30万美元和0[145] - 2023年和2022年获得的员工留用税收抵免分别为70万美元和20万美元,主要是2023年获得更多的税收抵免[145] 会计政策和估计 - 公司采用预期信用损失模型计提应收账款坏账准备,2023年转回10,000美元,2022年无计提[147] - 公司对可转换债券中的衍生工具部分采用二叉树模型和蒙特卡洛模拟法进行公允价值计量,2023年末衍生负债余额为120万美元[149] - 公司为所有销售的车辆和零部件提供质保,2023年和2022年末质保准备余额分别为28.9万美元和32.5万美元[149] 持续经营能力 - 公司存在持续经营能力问题,正在采取多项措施提高收入、控制成本和开支,并积极寻求融资[149,150] 行业政策和市场环境 - 通过《通胀减免法案》政府推出的新能源车补贴政策,预计将加速商用电动车的普及,但目前政策细则尚未明确,可能影响客户订单[153][154] - 公司面临持续的供应链挑战,需要与更多供应商合作以优化成本和缓解供应问题,但增加了营运资金需求和价格波动风险[155] - 通胀和利率上升导致成本上升,如果无法完全通过价格上涨等措施抵消,可能对公司业务、财务状况和现金流产生不利影响[156][157]