会计准则变更影响 - 2023年1月1日公司采用ASU 2016 - 13，采用修正追溯法，采用时信用损失准备金减少300万美元，股东权益增加240万美元[179] - 2023年1月1日起公司采用新会计准则，信用损失准备减少330万美元，未使用承诺损失准备金增加27万美元[215] - 2023年1月1日起，公司采用CECL会计准则，设计新控制并修改现有控制[321] 财务报表数据问题 - 2023年3月31日止三个月的未审计合并财务报表存在150万美元的信用损失准备金高估问题[181] 宏观经济数据 - 截至2023年6月30日的12个月，核心CPI为4.8%，包含食品和能源的CPI增长3.0%[185] - 2023年美联储联邦基金利率共上调525个基点[187] - 2023年6月全国失业率为3.6%[189] - 2023年第二季度实际GDP按年率计算增长2.4%[190] - 2022年联邦公开市场委员会（FOMC）共加息7次，累计加息425个基点，2023年至今又加息4次，累计加息100个基点，自FOMC抑制通胀行动开始以来累计加息525个基点[232] 公司资产数据 - 截至2023年6月30日，公司商誉账面净值为6340万美元[192] - 截至2023年6月30日，总资产增至37亿美元，较2022年12月31日增加1.283亿美元，年化增长率7.3%[193] - 截至2023年6月30日，可供出售投资证券为3.958亿美元，较2022年12月31日减少8190万美元，降幅17.1%[198] - 2023年上半年投资组合平均为5.788亿美元，较去年同期减少7030万美元，降幅10.8%[200] - 2023年6月30日可供出售证券净未实现损失为4760万美元，递延所得税为1300万美元；2022年12月31日净未实现损失为5200万美元，递延所得税为1430万美元[201] - 截至2023年6月30日，贷款总额增至28亿美元，较2022年12月31日的27亿美元增加1.131亿美元；2023年上半年平均贷款为28亿美元，较2022年同期的24亿美元增加3.962亿美元，增幅16.4%[204][208] - 2023年6月30日商业房地产贷款增至18亿美元，较2022年12月31日增加8450万美元，年化增幅10.0%[205] - 2023年6月30日消费贷款降至9010万美元，较2022年12月31日减少20万美元，年化降幅0.5%[206] - 2023年6月30日住宅房地产贷款增至3.489亿美元，较2022年12月31日增加1820万美元，年化增幅11.1%[207] - 2023年6月30日未使用承诺总额为6.501亿美元，较2022年12月31日的6.894亿美元有所减少[210] - 2023年6月30日不良资产降至210万美元，占总资产的0.06%，较2022年12月31日的410万美元（占比0.12%）有所改善[212] - 截至2023年6月30日，公司总借款为7750万美元，较2022年12月31日的1.485亿美元减少7100万美元[229] - 截至2023年6月30日，公司现金及银行存款余额为1.367亿美元，在美联储贴现窗口的可用额度为2.721亿美元[245] - 截至2023年6月30日，公司可供出售投资证券组合总额为3.958亿美元，其中2.697亿美元未受限，该组合净未实现损失为6060万美元[245] 公司负债与权益数据 - 2023年上半年存款总额增至32亿美元，较2022年12月31日的30亿美元增加1.829亿美元，年化增幅12.1%[221] - 2023年上半年计息存款平均为24亿美元，较2022年的22亿美元增加2.268亿美元，年化增幅20.9%；2023年计息存款成本为1.95%，2022年为0.28%[226] - 2023年6月30日，公司累计一年期利率敏感资产（RSA）与利率敏感负债（RSL）比率为1.31%，高于2022年12月31日的0.69%[236] - 2023年6月30日，公司净非核心资金依赖比率为14.2%，净短期非核心资金依赖比率为5.8%；2022年末，整体非核心依赖比率为9.6%，净短期非核心资金依赖比率为 - 8.5%[247] - 截至2023年6月30日，股东权益总额为3.318亿美元，每股46.53美元，较2022年12月31日的3.154亿美元（每股44.06美元）有所增加[255] - 截至2023年6月30日的六个月，股息为每股0.82美元，股息支付率为34.5%；2022年同期股息为每股0.78美元，股息支付率为29.5%[256] - 2023年6月30日，银行一级资本与总资产平均比率为9.61%，低于2022年12月31日的9.69%；一级资本与风险加权资产比率为12.23%，低于2022年12月31日的12.27%；总资本与风险加权资产比率为13.04%，低于2022年12月31日的13.26%；普通股一级资本与风险加权资产比率为12.23%，低于2022年12月31日的12.27%[259] 公司收入与收益数据 - 2023年第二季度，公司净收入为940万美元，摊薄后每股收益为1.31美元，较2022年同期增长0.8%[260] - 2023年上半年，公司净收入为1700万美元，摊薄后每股收益为2.37美元，较2022年同期下降10.4%[262] - 2023年第二季度，公司年化平均资产回报率为1.04%，低于2022年同期的1.12%；年化平均股权回报率为11.42%，低于2022年同期的11.71%[263] - 2023年和2022年计算完全应税等效调整的税率均为21%[265] - 2023年第二季度，非GAAP财务指标中，完全应税等效调整后的净利息收入为2257.4万美元，低于2022年同期的2416.8万美元；上半年为4617.3万美元，低于2022年同期的4724.3万美元[266] - 2023年第二季度，非GAAP效率比率为63.5%，高于2022年同期的54.8%；上半年为62.1%，高于2022年同期的54.2%[268] - 2023年第二季度，税等效净利息收入降至2260万美元，较2022年同期减少160万美元；净利息利差降至2.02%，低于2022年同期的2.95%；税等效净利息收益率降至2.61%，低于2022年同期的3.06%[273] - 2023年第二季度，税等效利息收入增至3720万美元，较2022年同期增加1090万美元；生息资产整体收益率增至4.31%，较2022年同期增加97个基点；生息资产基础增加3.017亿美元[274] - 2023年上半年，平均生息资产增至34亿美元，较2022年同期增加2.674亿美元；平均应税贷款增加3.795亿美元，使利息收入增加810万美元；平均联邦基金出售减少5230万美元，使利息收入减少19万美元[279] - 截至2023年6月30日的六个月，平均生息负债从22亿美元增至25亿美元，增加2.732亿美元，利息支出净增160万美元[280] - 2023年上半年与2022年同期相比，应税等价净利息收入减少600万美元，原因是生息资产应税等价收益率提高95个基点，而资金成本提高170个基点[282] - 截至2023年6月30日的三个月，净利息收入/利差为2257.4万美元，利差为2.02%；净利息收益率为2.61%。而2022年同期分别为2416.8万美元、2.95%和3.06%[286] - 截至2023年6月30日的六个月，净利息收入/利差为4617.3万美元，利差为2.16%；净利息收益率为2.72%。而2022年同期分别为4724.3万美元、2.91%和3.01%[289][290] 信贷损失与拨备数据 - 2023年第二季度，信贷损失拨备转回220万美元，而去年同期计提100万美元[293] - 截至2023年6月30日的六个月，信贷损失拨备贷记90万美元，而2022年同期因贷款增长2.783亿美元而计提拨备[294] 非利息收支数据 - 2023年第二季度非利息收入为360万美元，较去年同期的390万美元减少30万美元，降幅8.5%[295] - 截至2023年6月30日的六个月，非利息收入为720万美元，2022年同期为730万美元[296] - 2023年第二季度非利息支出增至1660万美元，较去年同期的1550万美元增加110万美元，增幅7.2%[299] - 生息存款收益率从去年同期的0.28%提高167个基点至1.95%，导致利息支出增加1880万美元[283] - 2023年上半年非利息支出为3320万美元，较2022年同期的2980万美元增加340万美元[302] 所得税费用数据 - 2023年3个月和6个月所得税费用分别为180万美元（占税前收入16.1%）和320万美元（占税前收入15.8%），2022年同期分别为180万美元（占税前收入16.1%）和360万美元（占税前收入16.0%）[303] 利率风险模拟数据 - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，净利息收入模拟显示利率变化风险在公司设定的容忍范围内，2023年6月30日模型显示净利息收入起始水平低于2022年12月31日，资产负债表利差减少42个基点[310] - 自2022年3月以来，联邦公开市场委员会将联邦基金利率提高525个基点，2023年第二季度平均融资成本较2022年第四季度增加109个基点[312][314] - 2023年6月30日模拟模型显示，利率瞬时变化对净利息收入和股权经济价值的影响，如利率上升400个基点，净利息收入变化 - 2.3%（政策 - 20.0%），股权经济价值变化15.9%（政策 - 40.0%）[315] - 利率上升100个基点，预计2023年6月结束的12个月净利息收入将较当前利率模型结果下降0.7%[316] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，净利息收入模拟显示利率变化风险在公司既定容忍范围内[310] - 2023年6月30日模型显示净利息收入起始水平低于2022年12月31日，资产负债表利差减少42个基点[310] - 自2022年3月以来，联邦公开市场委员会将联邦基金利率提高525个基点，模拟前十二个月净利息收入受益增加[312] - 2023年6月30日利率风险状况比2022年12月31日更具资产敏感性[312] - 截至2023年6月30日，三个月平均融资成本较2022年12月31日的三个月增加109个基点[314] - 2023年6月30日模拟模型显示，利率瞬时变化对净利息收入和经济价值的影响与政策限制对比情况[315] - 一般市场利率瞬时平行上升100个基点，2023年6月30日止12个月预计净利息收入较当前利率模型结果下降0.7%[316] 其他事项 - 自2023年6月30日起，美元伦敦银行同业拆借利率（LIBOR）停止使用，公司已将LIBOR指数贷款过渡到替代指数[317] - 2023年6月30日，首席执行官和首席财务官评估公司披露控制和程序有效[319][320] - 2023年上半年及本季度报告日期前，公司无对合并经营成果、流动性或财务状况有重大影响的法律诉讼[323] - 自2023年6月30日起，美元伦敦银行同业拆借利率（LIBOR）停用，公司已将相关贷款过渡到替代指数[317] - 2023年6月30日止六个月及本季度报告日期前，无对公司有重大影响的法律诉讼[323]