公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司总资产分别为23.56640211亿美元和23.6410846亿美元[17] - 截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司总负债分别为3.41550256亿美元和2.99939734亿美元[17] - 2022年第一季度和2021年第一季度，公司总运营收入分别为2.73544334亿美元和1.5129794亿美元[19] - 2022年第一季度和2021年第一季度，公司总运营费用分别为3.25712062亿美元和1.6428637亿美元[19] - 2022年第一季度和2021年第一季度，公司运营亏损分别为5216.7728万美元和1298.843万美元[19] - 2022年第一季度和2021年第一季度，公司净亏损分别为6079.0254万美元和2465.0712万美元[19] - 2020年12月31日，成员赤字为1.30217705亿美元，2021年3月31日为1.54407902亿美元[22] - 2021年12月31日，股东权益为2.73551441亿美元，2022年3月31日为2.62973992亿美元[22] - 2022年第一季度净亏损6079.0254万美元，2021年同期为2465.0712万美元[23] - 2022年第一季度经营活动净现金使用量为2777.5035万美元，2021年同期为1312.172万美元[23] - 2022年第一季度投资活动净现金使用量为114.9355万美元，2021年同期为72.9672万美元[23] - 2022年第一季度融资活动净现金使用量为120.7439万美元，2021年同期为2.2224万美元[23] - 2022年3月31日现金及受限现金期末余额为1.10702043亿美元，2021年同期为2602.9331万美元[23] - 截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司可用作未来运营资金的无限制现金及现金等价物分别为1.10345801亿美元和1.40477586亿美元[50] - 截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司无限制现金分别为1.10345801亿美元和1.40477586亿美元，存于受联邦存款保险公司保险限额限制的银行机构[63] - 2022年第一季度和2021年第一季度，公司总营收分别为2.73544334亿美元和1.5129794亿美元[67] - 截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司总现金余额分别为1.10702043亿美元和1.40833872亿美元[64] - 截至2021年3月31日，公司无限制现金为2234.1413万美元，受限现金为368.7918万美元，总现金余额为2602.9331万美元[66] - 截至2022年3月31日和2021年12月31日，健康计划应收账款分别为9458.7702万美元和5025.1004万美元[76] - 截至2022年3月31日和2021年12月31日，健康计划结算应付款总额分别为18640013美元和22548694美元[77] - 2022年第一季度公司净亏损60790254美元，归属于A类普通股股东的净亏损为10577504美元，A类普通股加权平均流通股数为41578890股，每股亏损0.25美元[161] - 截至2022年3月31日和2021年12月31日，保费不足准备金分别为36511129美元和37835642美元[163] - 2022年第一季度公司新增一项经营租赁，2022年第一季度租赁成本为736535美元，2021年同期为488312美元；2022年第一季度加权平均剩余租赁期限为4.96年，加权平均折现率为11.22%；2021年同期加权平均剩余租赁期限为3.69年，加权平均折现率为10.30%[165][166] - 截至2022年3月31日，不可撤销经营租赁未来最低租赁付款总额为11022600美元，租赁负债现值为8356424美元[167] - 2020年3月1日至2022年3月31日，与COVID - 19相关的直接成本约为8300万美元，公司近97%的总收入是经常性收入[181] - 截至2022年3月31日，对网络的净预付款余额为25882297美元，其中期初余额为24110831美元，当期预付款为1367151美元，当期应计利息为404315美元[185] - Atrio Health Plans 2022年第一季度保费收入44664681美元，管理费573384美元，已支付理赔金47258348美元[187] - P3 LLC 2022年3月31日资产总计15179215美元，负债总计33330549美元，成员赤字18151334美元；2021年12月31日资产总计14073850美元，负债总计30219150美元，成员赤字16145300美元[195] - P3 LLC 2022年第一季度收入12913545美元，费用14919480美元，净亏损2005935美元；2021年第一季度收入2038350美元，费用5320642美元，净亏损3282292美元[195] - 截至2022年3月31日和2021年12月31日，共有10819167份认股权证未行使，每份认股权证可按11.50美元的价格购买一股A类普通股；2022年3月31日和2021年12月31日认股权证负债余额分别为17244101美元和11382826美元[197][199] 公司业务合并相关情况 - 2021年12月3日业务合并完成后，公司直接持有P3 LLC约17.1%股权并成为其唯一管理者[26] - 业务合并总购买对价为19.5159862亿美元，包括股权8030.0733万美元等多项[106] - 业务合并资产收购总额为21.88665689亿美元，负债承担总额为2.37067069亿美元，净资产为19.5159862亿美元[108] - 业务合并中380万美元商誉预计可用于税务抵扣，收购的确定使用寿命无形资产的使用寿命为10年[109] - 2021年12月27日和31日公司完成Medcore收购，总购买价格为4001.3321万美元，现金支付净额为1567.7205万美元[110] - 2021年前身期间公司购买三个医疗实践，净现金购买价格为498.9万美元[111] - 假设收购于2021年1月1日发生，第一季度总运营收入为1.86188678亿美元，净亏损为7213.003万美元[115] - 2021年12月3日公司完成业务合并，P3 LLC成为子公司，P3 LLC单位被分类为可赎回非控股权益[99][104] 公司财务报表重述情况 - 公司重述2020年和2021年各中期的未经审计的简明合并财务报表[36] - 公司重述了截至2021年3月31日三个月的简明合并财务报表[37] - 2020年人头税收入因RAF调整重述，调整总额为6,532,954美元[45] - 截至2021年3月31日三个月，重述后人头税收入从147,700,465美元变为148,964,190美元[48] - 截至2021年3月31日三个月，重述后其他患者服务收入从3,863,915美元变为2,333,750美元[48] - 截至2021年3月31日三个月，重述后总运营收入从151,564,380美元变为151,297,940美元[48] - 截至2021年3月31日三个月，重述后医疗费用从146,890,945美元变为146,624,505美元[48] 公司面临的风险 - 公司管理层对维持十二个月充足流动性能力存疑，或增加资本、延迟或缩减增长[11] - 公司面临业务合并预期收益无法实现、法律法规变化等诸多风险[11] - 公司信息系统故障、数据安全问题可能导致损失和声誉损害[15] - 公司若不遵守政府法规，可能面临罚款、运营调整和负面宣传[15] 公司会计政策及相关评估 - 公司在2022年第一季度采用了ASU 2019 - 12、ASU 2021 - 04和ASU 2021 - 10，对合并财务报表及相关披露无重大影响[93][94][95] - ASU 2016 - 13将于2023年1月1日起对公司生效，公司正在评估其对合并财务报表的影响[96] - ASU 2020 - 06将于2023年12月15日后的年度期间生效，公司正在评估其对财务报表及相关披露的影响[97] - ASU 2021 - 08将于2022年12月15日后的财年生效，预计对公司财务报表无重大影响[98] - 公司认为按服务收费（FFS）收入为可变对价，采用组合法确认FFS合同收入[81] - 公司对商誉每年第四季度进行减值测试，2022年第一季度未记录商誉减值费用[88] - 有限使用寿命的无形资产按直线法在估计使用寿命内摊销，公司会审查无形资产是否减值[89][90] - 公司按ASC 820进行公允价值计量，使用最大化可观察输入值、最小化不可观察输入值的估值方法[91] 公司各业务线数据关键指标变化 - 2022年3月31日公司与20家健康计划有协议，2021年12月31日为17家[28] - 公司与健康计划的合同基于风险共担节约模式，以固定月“人头费”换取承担服务成本[27] - 2022年第一季度，来自Health Plan C、Health Plan B、Health Plan A、Health Plan D的收入占比分别为20.2%、17.6%、16.5%、13.5%；2021年第一季度占比分别为12.7%、22.5%、28.6%、18.3%[67] - 2022年第一季度人头费收入分别为2.69684815亿美元和1.4896419亿美元，占总营收的比例分别为98.6%和98.5%[67] - 2022年第一季度其他患者服务收入为385.9519万美元，占总营收的1.4%；2021年第一季度为233.375万美元，占总营收的1.5%[67] - 截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司分别与20家（横跨5个州）和17家（横跨4个州）健康计划签订了百分比合同[74] - P3 LLC旗下子公司P3 Health Partners ACO, LLC可从四份独立协议中获得30%的共享风险节约款[83] 公司金融资产和负债情况 - 2022年3月31日和2021年12月31日公司金融资产和负债有不同账面价值，认股权证负债按公允价值计量[117] - 2022年3月31日认股权证负债公允价值为1724.4101万美元，相关期权定价模型关键输入参数中波动率为60.00%，无风险利率为2.42% [118] - 2022年3月31日和2021年3月31日，私募认股权证负债期初余额分别为502,276美元和6,316,605美元，期末余额分别为482,850美元和15,854,601美元[120] - 2022年3月31日和2021年12月31日，患者应收费用总额（毛额）分别为2,669,300美元和2,641,182美元，扣除合同折让后净额分别为511,882美元和672,432美元[121] - 2022年3月31日和2021年12月31日，物业和设备净值分别为8,328,737美元和8,047,929美元[122] - 截至2022年3月31日和2021年12月31日，商誉均为1,309,750,216美元；因2022年第二季度股价下跌，公司将在6月30日记录8.515亿美元的商誉减值[123][124] - 2022年3月31日和2021年12月31日，其他无形资产余额分别为814,677,323美元和835,838,605美元，2022 - 2026年每年无形资产摊销预计约为8400万美元[126] - 2022年3月31日和2021年12月31日，应收票据净额分别为3,561,508美元和3,590,715美元，票据利率在5.0% - 10.0%之间[128] - 2022年3月31日和2021年12月31日，已发生未报案（IBNR）索赔估计分别为1.37407952亿美元和1.01958324亿美元[129] - 截至2022年3月31日，定期贷款已提取6500万美元，其中61,058,281美元（扣除3,941,719