员工情况 - 截至2023年12月31日，公司有1799名活跃员工，其中1653名全职和146名兼职，相当于1782名全职员工，员工中68%为女性，32%为男性，平均任期9年[17] - 2023年公司自愿离职率为14.9%，截至2023年12月31日，87%的员工通过KSOP计划成为股东，公司为员工常规贡献提供50%的酌情匹配[29] - 2023年员工敬业度调查参与率为80%，得分高于2021年，且在八项衡量指标中均达到或超过行业基准[30] - 截至2023年底，35%的员工在公司工作10年或以上[31] - 截至2023年12月31日，公司及其子公司有1799名活跃员工，其中全职1653人，兼职146人，相当于1782名全职员工[77] 银行运营情况 - 截至年报日期，Park National Bank运营96个金融服务办公室，包括91个分行，以及115台自动取款机[33] - Park National Bank提供存款、贷款、信托和财富管理、飞机融资、现金管理等服务[45] 贷款情况 - 截至2023年12月31日，Guardian Finance未偿还贷款总计10.1万美元[35] - 截至2023年12月31日，公司子公司商业贷款及租赁未偿还余额约31.96亿美元，占总贷款组合约42.7%[50] - 截至2023年12月31日，公司对非银行消费金融公司的未偿还贷款为4.14亿美元[59] - 截至2023年12月31日，Scope Aircraft Finance未偿还贷款为2.95亿美元，主要以飞机作抵押[61] - 截至2023年12月31日，公司子公司消费贷款未偿还总额为19.46亿美元，占总贷款组合约26.0%[62] - 截至2023年12月31日，公司子公司房地产建设和住宅房地产贷款未偿还余额约23.35亿美元，占未偿还贷款总额约31.2%[65] - 2023年12月31日，公司对单一借款人的监管贷款限额为1.5亿美元，商业贷款组合中最大单一借款人的总风险敞口为7500万美元[56] - 公司商业房地产贷款金额通常不超过抵押物购买价或评估价值的85%（取较低者）[55] - 公司住宅房地产贷款金额通常不超过抵押物购买价或评估价值的80%（取较低者），除非借款人购买私人抵押贷款保险[67] - 公司房屋净值信贷额度最高一般限制为房产评估价值的85%减去第一抵押贷款余额[68] 证券持有情况 - 截至2023年12月31日，PII持有的市政证券摊余成本为2.515亿美元[41] 金融交易历史 - 2005年Vision向Vision Bancshares Trust I发行1550万美元次级从属票据，Vision Trust向机构投资者出售1500万美元浮动利率优先股[38] - 自2023年7月1日起，次级从属票据和浮动利率优先股按三个月CME Term SOFR加174个基点的浮动利率计息[39] 贷款审查与风险 - 公司独立内部贷款审查计划每年评估特定金额以上的商业贷款关系及部分小额商业贷款关系[57] - 建筑融资损失风险高于长期融资，损失风险取决于房产完工价值和建设成本的初始估计准确性[71] 不良资产情况 - 截至2023年12月31日，SEPH持有约98.3万美元的OREO房产和已全额冲销的不良贷款[72] 关联交易与法规限制 - 银行或其附属公司与任一关联方的“涵盖交易”金额不得超过银行资本和盈余的10.0%，与所有关联方的“涵盖交易”金额不得超过20.0%[96] - 银行向高管、董事和持股超10.0%的股东及其控制实体提供信贷受相关法规限制，贷款条件需与非关联方类似[98] 监管法规变化 - 2018年5月25日《经济增长、监管放松和消费者保护法》颁布，资产低于1000亿美元的银行控股公司（包括公司）不再受强化审慎标准约束[94] - 若公司总合并资产连续四个季度超过100亿美元，CFPB将主要负责审查Park National Bank遵守相关法律法规的情况[100] - 联邦存款保险公司对联邦保险银行和储蓄协会的存款提供保险，一般保险限额为每个单独投保储户25万美元[101] - 截至2023年12月31日，存款保险基金指定储备比率（DRR）仍低于法定最低的1.35%，为1.26%，自2023年第一季度起评估率从3个基点提高到5个基点[105] - 若公司总合并资产连续四个季度超过100亿美元，将适用FDIC大银行定价方法，评估率可能不同且可能更高[106] - 巴塞尔III资本规则要求最低普通股一级资本比率为4.5%、一级资本比率为6.0%、总资本比率为8.0%、杠杆比率为4.0%[111] - 社区银行杠杆比率（CBLR）框架门槛在2020年降至8.0%，2021年升至8.5%，2022年1月1日恢复至9.0%，公司未使用该框架评估资本充足率[119] - 为被视为“资本状况良好”，银行普通股一级资本比率至少为6.5%、总风险资本至少为10.0%、一级风险资本比率至少为8.0%、杠杆比率至少为5.0%，公司管理层认为公司符合要求[123] - 公司于2021年1月1日采用当前预期信贷损失（CECL）模型[118] - 美联储要求金融控股公司和银行控股公司现金股息支付不超净收入，Park支付股息不能使自身不满足资本充足率规定，资本留存缓冲需大于2.5%[129] - 2020年3月26日起美联储将存款准备金率降至0%，截至2023年12月31日仍维持该水平[132] - 资产总额100亿美元及以下且交易资产和负债总额占总资产5%及以下的社区银行（含Park）豁免沃尔克规则，若Park连续四个季度总资产超100亿美元将受该规则约束[134] - 2022年5月生效的规则要求银行机构在确定计算机安全事件达到通知级别后36小时内通知联邦监管机构，服务提供商需通知银行客户服务中断或降级超4小时的事件[140] - 2023年7月26日SEC要求上市公司在确定重大网络安全事件后四个工作日内通过8 - K表格披露，每年在10 - K表格中披露网络安全风险管理等信息[141] - 2022年3月通过的法案要求特定实体在合理认为发生网络安全事件后72小时内向CISA报告，支付赎金需24小时内单独报告[141] - Park National Bank在最新社区再投资法案（CRA）审查中获“满意”评级，2026年1月1日和2027年1月1日起CRA法规多数变更和额外要求将生效，影响未知[148][149] - 2021年1月生效的反洗钱法案（AMLA）对美国银行保密和反洗钱法律进行全面改革和现代化，Park National Bank已制定符合爱国者法案要求的政策和程序[145][146] - 美国外国资产控制办公室（OFAC）实施经济和贸易制裁，Park需对特定目标和国家的账户和交易进行封锁等，违规有严重后果[147] - 多德 - 弗兰克法案要求联邦银行监管机构制定基于激励的薪酬联合法规或指南，虽最终规则未发布，Park和Park National Bank已采取措施确保激励薪酬计划不鼓励不当风险[151] - 美联储、货币监理署和联邦存款保险公司发布激励性薪酬政策指引，确保银行组织的激励性薪酬政策不会鼓励过度冒险[152] - 美联储和货币监理署会审查非大型复杂银行组织的激励性薪酬安排，缺陷会纳入监管评级，影响银行收购等行动[153] - 上市公司薪酬委员会成员需满足更高独立性要求，有权聘请顾问，公司需支付合理报酬[154] - 美国证券交易委员会规定上市公司需披露高管薪酬信息，并让股东对高管薪酬进行非约束性投票[155] 资金获取与股息支付 - 子银行向母公司提供资金存在法律限制，公司获取资金支付股息和满足其他现金需求很大程度取决于子银行可宣布的股息金额[125][126] - 子银行支付股息若导致无法满足资本充足率规定或超过特定金额需获OCC批准，监管机构可随时限制股息支付[127] - 截至2023年12月31日，公司子银行约1.129亿美元股东权益可在无需OCC批准的情况下支付给公司[128] 市场竞争 - 公司子公司面临来自银行、金融科技公司等各类金融机构的激烈竞争，竞争对手可能资源更丰富[74][75] 公司监管与合规 - 公司及其子公司受联邦和州机构广泛监管，法规变化可能对业务产生重大影响[79][85] - 各类立法和监管举措可能会以不可预测的方式改变公司经营环境，影响公司财务状况和经营成果[161] 环境风险与合规 - 遵守环境法规未对公司及其子公司的资本支出、收益和竞争地位产生重大影响，预计当前财年及可预见未来无重大环保设施资本支出[162] - 公司主要环境风险来自子公司贷款活动，会在贷款发放和非住宅房地产抵押品止赎前进行环境评估以降低风险[163] 激励薪酬政策 - 公司采用并实施了激励性薪酬追回政策，适用于因重大财务报告违规需重述财务信息前三个财年支付给所有高管的激励性薪酬[156] 业务规划 - 公司旗下Park National Bank尚未决定是否提供负责任的短期小额分期贷款，但未来可能改变[159] 子公司监管 - 公司旗下Guardian Finance受俄亥俄州金融机构部监管，监管会影响其贷款活动，严重时可能被暂停或吊销贷款权[160]