养老金业务交易 - 2022年2月24日，公司用12.6亿美元的PEPP资产购买非参与性团体年金合同，转移12.57亿美元的PEPP预计福利义务，为约13300名退休人员或其受益人承担养老金和年金管理责任，一季度确认1000万美元非现金税前养老金结算收益[131] - 2021年7月21日，公司用9.41亿美元的PEPP资产购买非参与性团体年金合同，转移9.59亿美元的PEPP预计福利义务，为约16300名退休人员或其受益人承担养老金和年金管理责任，三季度确认2200万美元非现金税前养老金结算收益[132] 股权收购与出售 - 2021年10月1日，公司以3.78亿美元收购Fabri - Kal 100%股权，包括2022年一季度支付的200万美元最终调整金额[133] - 2022年3月29日，公司出售Naturepak Beverage Packaging Co. Ltd. 50%股权，收到4700万美元初步收益，一季度确认2700万美元税前收益；预计出售中国、韩国和台湾的纸箱包装和灌装机械业务将获约3.35亿美元收益，交易预计二或三季度完成[134] 特殊事件成本影响 - 2021年上半年，冬季风暴Uri使公司产生约5000万美元增量成本，其中一季度3900万美元；饮料销售业务受影响最大，阿肯色州纸厂产生3700万美元增量成本，一季度3400万美元[137] 业务量受疫苗影响情况 - 2021年前三个月，因疫苗未广泛普及，公司产品需求下降、收入减少；随着疫苗普及和限制措施解除，业务量稳步提升，餐饮服务业务最为显著[140] 财务数据关键指标变化 - 2022年一季度持续经营业务净利润为4300万美元，2021年一季度为亏损1100万美元[146] - 2022年一季度所得税费用为3600万美元，2021年一季度为收益1800万美元[146] - 2022年一季度调整后持续经营业务EBITDA为1.82亿美元，2021年一季度为7700万美元[146] - 2022年第一季度净收入为14.95亿美元，较2021年同期增加3.31亿美元，增幅28%[150][151] - 2022年第一季度销售成本为12.63亿美元，较2021年同期增加2.07亿美元，增幅20%[152] - 2022年第一季度销售、一般和行政费用为1.42亿美元，较2021年同期增加0.16亿美元，增幅13%[153] - 2022年第一季度其他收入净额为0.28亿美元，较2021年同期增加0.22亿美元[155] - 2022年第一季度非经营收入净额为0.1亿美元，较2021年同期减少0.13亿美元，降幅57%[156] - 2022年第一季度利息费用净额为0.49亿美元，较2021年同期增加0.07亿美元，增幅17%[157] - 2022年第一季度持续经营业务调整后EBITDA为1.82亿美元，较2021年同期增加1.05亿美元[159] - 2022年第一季度经营活动提供的净现金为1.2亿美元，较2021年同期增加1.11亿美元[168] - 2022年第一季度投资活动使用的净现金为0.05亿美元，较2021年同期减少0.61亿美元[169] - 2022年第一季度融资活动使用的净现金为0.27亿美元，较2021年同期减少0.54亿美元[170] 公司债务与资金状况 - 截至2022年3月31日，公司借款总本金为42.71亿美元，2022年年度现金利息义务约为1.86亿美元，信贷协议下借款的一个月伦敦银行同业拆借利率为0.46%[173] - 截至2022年3月31日，公司持有现金及现金等价物2.83亿美元，持有待售流动资产中分类的现金及现金等价物为1900万美元，循环信贷额度下可用额度为2.06亿美元[174] - 公司下一次重大近期到期借款为2025年12月到期的2.76亿美元Pactiv债券，预计2022财年资本支出约为2.9亿美元[174] 债务产生条件 - 信贷协议下，公司可产生额外债务，增量高级有担保债务和高级有担保或无担保票据的总本金最高可达7.5亿美元，高级有担保债务在特定条件下可无限制产生[176] - 票据契约下，若固定费用覆盖率至少为2.00:1.00或综合总杠杆率不超过5.50:1.00且第一留置权有担保债务的留置权不超过4.10:1.00的综合有担保第一留置权杠杆率，公司可产生额外债务[177] 现金流预付款与表外义务 - 公司需用高达50%的超额现金流（若满足特定高级有担保第一留置权杠杆率，将降至25%或0%）对定期贷款进行年度预付款，2021年未进行超额现金流预付款，2022年也无需为截至2021年12月31日的年度支付[178] - 公司除正常业务过程中签订的短期租赁外，无重大表外义务[178] 会计政策与指南 - 公司最重要的会计政策和估计在2021年年度报告10 - K表的合并财务报表附注2中描述，关键会计估计在管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析中描述[180] - 公司最近采用的新会计指南以及最近发布但尚未采用的会计指南包含在附注1中[181] 市场风险情况 - 截至2022年3月31日的三个月内，公司市场风险无重大变化[182] 调整后持续经营业务EBITDA说明 - 公司使用调整后持续经营业务EBITDA评估和管理业务、制定决策，但该指标有局限性，应结合其他财务指标分析[142][146]