财务数据关键指标变化 - 截至2021年9月30日，公司现金及现金等价物为129,743千美元，较2020年12月31日的73,058千美元增长约77.6%[13] - 截至2021年9月30日，公司总资产为136,958千美元，较2020年12月31日的79,415千美元增长约72.5%[13] - 截至2021年9月30日，公司总负债为5,250千美元，较2020年12月31日的8,040千美元下降约34.7%[13] - 2021年前三季度，公司合同收入为2,717千美元，2020年同期为252千美元，同比增长约978.9%[15] - 2021年前三季度，公司研发费用为19,065千美元，2020年同期为8,708千美元，同比增长约118.9%[15] - 2021年前三季度，公司总运营费用为40,954千美元，2020年同期为11,852千美元，同比增长约245.6%[15] - 2021年前三季度，公司运营亏损为38,237千美元，2020年同期为11,600千美元，亏损扩大约229.6%[15] - 2021年前三季度，公司净亏损和综合亏损为39,783千美元，2020年同期为10,947千美元，亏损扩大约263.4%[15] - 2021年前三季度，归属于公司的净亏损为3,142千美元，2020年同期无亏损[15] - 2021年前三季度，A类普通股基本和摊薄每股净亏损为0.16美元，加权平均流通股数为19,437千股[15] - 2021年9月30日公司股东权益为131,708美元，2020年9月30日成员亏损为107,583美元[17] - 2021年前九个月净亏损39,783千美元，2020年同期为10,947千美元[19] - 2021年前九个月经营活动净现金使用量为20,796千美元，2020年同期为8,260千美元[19] - 2021年前九个月投资活动净现金使用量为235千美元，2020年同期为944千美元[19] - 2021年前九个月融资活动净现金提供量为77,716千美元，2020年同期为4,035千美元[19] - 2021年现金及现金等价物期末余额为129,743千美元，2020年为11,367千美元[19] - 2021年支付利息现金为285千美元，2020年无[19] - 2021年前九个月公司净亏损3980万美元，其中310万美元归因于Rani Therapeutics Holdings, Inc [26] - 截至2021年9月30日，公司累计亏损310万美元，前九个月经营活动产生的现金流为负2080万美元[26] - 截至2021年9月30日，公司现金及现金等价物为1.297亿美元，预计至少可支持一年运营[26] - 截至2020年12月31日，公司递延收入为270万美元，截至2021年9月30日无递延收入[43] - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，应计费用分别为364.9万美元和55万美元[74] - 截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月，公司确认武田协议相关合同收入分别为0和10万美元；截至2021年9月30日和2020年9月30日的九个月，确认相关合同收入分别为270万美元和30万美元[80][81] - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，递延收入期初余额分别为271.7万美元和17.9万美元，期末余额分别为0和271.7万美元[82] - 截至2020年9月30日和2021年9月30日的九个月，RMS向ICL收取服务费用分别为30万美元和50万美元[85] - 截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月，ICL收取服务和租金费用分别为37.1万美元和15.2万美元；截至2021年9月30日和2020年9月30日的九个月，分别为89.3万美元和72.3万美元[86] - 2021年和2020年前九个月与ICL的租金费用均为60万美元[132] - 2021年第三季度和前九个月公司有效所得税税率分别为 - 0.22%和 - 0.21%，2020年为 - 0.21%[145] - 2021年第三季度和前九个月A类普通股基本和摊薄每股净亏损均为0.16美元[147] 首次公开募股相关情况 - 2021年8月公司完成首次公开募股，出售7,666,667股A类普通股，每股11美元，净收益约7360万美元[23] - 首次公开募股（IPO）相关组织交易中，各LLC权益按1:0.5282进行交换，依据公司A类普通股的首次公开募股价格确定[24] - 公司用12,047,925股A类普通股按1:1的比例交换某些个人和实体持有的Rani LLC现有A类单位[24] - 公司向某些在IPO后继续持有Rani LLC A类单位的个人和实体发行29,290,391股B类普通股[24] - 某些继续持有Rani LLC权益但未持有公司B类普通股的个人可将其A类单位交换为1,545,811股公司A类普通股[25] - 2021年7月，公司完成首次公开募股，发行766.6667万股普通股，净收益约7360万美元，用于购买Rani LLC新发行的A类单位[116] 公司业务及人员变动 - 公司是临床阶段生物制药公司，开发了RaniPill胶囊平台技术[21] - 2020年1月1日起，为Rani LLC提供服务的ICL人员被Rani Management Services, Inc. 聘为全职员工[22] 财务报表编制及相关规定 - 公司财务报表按美国公认会计原则（U.S. GAAP）编制，未经审计的中期财务信息按相关规定编制[28][31] - 公司合并所有通过多数表决权控制的实体或作为可变利益实体（VIE）的主要受益人控制的实体[34] - 公司短期资产和负债账面价值接近公允价值，长期债务公允价值也接近账面价值[50] - 2022年1月1日起，Topic 842对公司生效，预计对合并财务报表有重大影响[66] - 2023年1月1日起，ASU 2016 - 13对公司生效，公司尚未确定其潜在影响[67] 股权及薪酬相关情况 - 2021年7月公司采用并获股东批准2021年股权奖励计划，授予员工和非员工股票期权、受限股票单位和受限股票奖励[54] - 2021年2月，公司两名管理人员向第三方投资者出售21万份普通股单位，公司记录基于股权的补偿费用50万美元[99] - 2021年第三季度和前九个月，公司基于股权的薪酬费用总计359.1万美元，其中研发费用64.4万美元，一般及行政费用294.7万美元[101] - 公司需向相关实体和个人支付85%的税收优惠金额[103] - 2020年9月，公司发行可购买多达118,929份E系列优先股的认股权证，IPO时全部结算为62,887股A类普通股[106] - 2017年，公司发行229,315份普通股认股权证，2021年部分行权，IPO时剩余净行使为71,867份Rani LLC的A类单位，其中60,494份兑换为公司A类普通股[107] - 组织交易前，Rani LLC获授权发行1亿1000万份普通股单位，其中1085万份预留作利润权益，3262万份预留作六类优先股单位[108] - 组织交易后，公司修订公司章程，授权发行8亿股A类普通股、4000万股B类普通股、2000万股C类普通股和2000万股优先股，面值均为每股0.0001美元[111] - 截至2021年9月30日，公司有211.9524万份股票期权，未确认的基于股权的薪酬费用为1780万美元，预计在约3.5年内确认[120][121] - 截至2021年9月30日，公司有59.75万份受限股票单位，未确认的基于股权的薪酬费用为1140万美元，预计在约1.9年内确认[122] - 截至2021年9月30日，公司有11.9915万份受限股票奖励，未确认的基于股权的薪酬费用为70万美元，预计在约3.3年内确认[123] - 2020年12月31日利润权益余额为6,926,358，授予1,857,000，没收235,957，归属8,149,901，取消并替换为限制性股票奖励397,500[126] - 2021年7月因修改利润权益授予相关条款，公司确认300万美元基于股权的补偿费用[128] - 首次公开募股和组织交易后，公司记录1400万美元基于股权的补偿费用[129] - 2021年7月前公司授予2,292,309份购买普通股单位的期权，后取消并替换为公司股票期权[130] - 2021年第三季度和前九个月基于股权的补偿费用分别为1869.6万美元和1897.8万美元[131] 其他交易及事项 - 2021年8月公司与部分持续有限责任公司所有者签订税收应收协议，需支付85%的税收利益[59] - 截至2021年9月30日，公司持有Rani LLC约39%的A类单位，约61%由持续有限责任公司所有者持有[64] - 截至2021年9月30日，公司按公允价值计量的金融资产为货币市场基金，价值126363000美元，无按公允价值计量的金融负债[68] - 截至2020年12月31日，公司按公允价值计量的金融资产为货币市场基金，价值71666000美元，金融负债为优先股认股权证负债，价值320000美元[68] - 2021年第三季度和前九个月，公司使用Level 3输入值计量的负债公允价值变动，最终余额为0 [73] - 各期间公允价值层级的Level 1、Level 2和Level 3之间无转移[72] - 武田制药向公司支付590万美元前期款项，完成初始评估服务后有选择权支付300万美元进行后期评估服务，2021年5月武田通知终止合同，公司在截至2021年9月30日的九个月确认剩余200万美元递延收入[75][79] - 2017年6月，公司将660万美元未偿还净预付款转为三张应收票据，年利率1.97%，贷款手续费2.75%，2020年收到0.2万美元还款，截至2020年12月31日，应收票据余额为170万美元，2021年3月全额偿还[89][90] - 2020年和2021年，南湖一号有限责任公司及其关联方以每股7.1471美元购买788.012万份E系列优先股单位，后交换为527.7729万股A类普通股，IPO及后续又购买645.8904万股A类普通股，总收益7110万美元[91] - ICL持有人将85.4807万份A类单位交换为公司A类普通股，剩余6.4475万份A类单位仍未兑换[100] - 2020年9月公司可借入最高1000万美元的可转换贷款，已偿还300万美元本金及约50万美元费用，产生70万美元债务清偿损失[136][140] - 2020年4月公司获得130万美元薪资保护计划贷款，2021年9月全额偿还本金和利息[141][142]