财务数据关键指标变化 - 截至2022年6月30日，公司现金及现金等价物为9718.1万美元，较2021年12月31日的1.17453亿美元减少了17.26%[13] - 截至2022年6月30日，公司总负债为569万美元，较2021年12月31日的264万美元增加了115.53%[13] - 2022年第二季度，公司无合同收入，2021年同期为196.1万美元；2022年上半年无合同收入，2021年同期为271.7万美元[14] - 2022年第二季度，公司研发费用为952.8万美元，较2021年同期的375.9万美元增加了153.47%；2022年上半年研发费用为1711.8万美元，较2021年同期的710.6万美元增加了140.9%[14] - 2022年第二季度，公司总运营费用为1584.7万美元，较2021年同期的721.9万美元增加了119.52%；2022年上半年总运营费用为2962.7万美元，较2021年同期的1317.3万美元增加了124.91%[14] - 2022年第二季度，公司运营亏损为1584.7万美元，较2021年同期的525.8万美元增加了201.39%；2022年上半年运营亏损为2962.7万美元，较2021年同期的1045.6万美元增加了183.35%[14] - 2022年第二季度，公司净亏损及综合亏损为1596.6万美元，较2021年同期的548.5万美元增加了191.09%；2022年上半年净亏损及综合亏损为2979.4万美元，较2021年同期的1108.3万美元增加了168.83%[14] - 2022年第二季度，归属于公司的净亏损为762.4万美元，2021年同期无亏损；2022年上半年归属于公司的净亏损为1384.7万美元，2021年同期无亏损[14] - 2022年第二季度，归属于公司的A类普通股基本及摊薄每股净亏损为0.31美元，2022年上半年为0.60美元[14] - 截至2022年6月30日，A类普通股加权平均流通股数（基本及摊薄）为2437.1万股，2022年上半年为2293万股[14] - 截至2022年6月30日，公司累计亏损2220万美元，六个月净亏损2980万美元，经营活动现金流为负1970万美元[22] - 2022年6月30日现金及现金等价物为9720万美元，预计可支撑至少十二个月运营[22] - 2022年上半年净现金使用情况：经营活动1968.8万美元，投资活动63.3万美元，融资活动负4.9万美元[18] - 2022年上半年折旧和摊销23.3万美元，股权薪酬费用688.1万美元[18] - 2022年6月30日现金及现金等价物较期初减少2027.2万美元[18] - 2022年6月30日，按公允价值计量的货币市场基金资产为94,679,000美元；2021年12月31日为115,595,000美元[50] - 2022年6月30日和2021年6月30日，公司第三级输入负债公允价值期末余额均为60.6万美元，2021年第三季度E系列认股权证估计公允价值变动为7万美元，上半年为28.6万美元[52] - 2022年6月30日和2021年12月31日，公司应计费用分别为322.1万美元和143.4万美元，其中2022年6月30日工资及相关费用为203.7万美元，应计临床前和临床试验成本为46.4万美元[53] - 2021年公司确认武田制药合作协议相关合同收入270万美元，2022年上半年无相关收入确认[54][57] - 2022年第二季度和上半年，公司与关联方ICL的服务和租金费用分别为33.9万美元和64.2万美元，2021年同期分别为30.7万美元和52.2万美元[61] - 2022年和2021年截至6月30日的六个月内，公司与ICL产生的总经营租赁费用分别为70万美元和40万美元[78] - 2022年和2021年截至6月30日的六个月内，公司的有效所得税税率分别为 - 0.51%和 - 0.21%[94] - 2022年截至6月30日的六个月内，公司记录了1830万美元与Rani LLC净资产基础相关的所得税利益的递延所得税资产[94] - 2022年第三和第二季度，归属于Rani Therapeutics Holdings, Inc.的A类普通股基本和摊薄净亏损分别为762.4万美元和1384.7万美元[96] 股权交易相关 - 2021年8月公司完成IPO，出售7666667股A类普通股，每股11美元，净收益约7360万美元[20] - 截至2022年6月30日，非对应A类单位可兑换1387471股A类普通股[21] - 2021年IPO相关组织交易中，各LLC权益按1:0.5282比例兑换[21] - 2021年向持续LLC所有者发行29290391股B类普通股[21] - 2020 - 2021年，公司关联方及其附属公司购买Rani LLC普通股和E系列优先股，后交换为公司A类普通股527.7729万股，IPO及后续又购买645.8904万股，总收益7110万美元[64] - 2021年2月，公司两名管理人员向第三方出售21万股普通股，公司记录基于股权的补偿费用50万美元，其中20万美元计入一般和行政费用，30万美元计入研发费用[70] - 2022年上半年，税务应收协议相关方交换230.949万对配对权益，产生受协议约束的税收利益[71] - 2022年上半年，Rani LLC协议相关方交换230.949万对配对权益，获得同等数量公司A类普通股[75] - 截至2022年6月30日，股票期权未确认的权益薪酬费用为2770万美元，预计在约2.9年的加权平均期间内确认[85] - 截至2022年6月30日，受限股票单位未确认的权益薪酬费用为1160万美元，预计在约2.3年的加权平均期间内确认[86] - 2022年截至6月30日的六个月内，部分持续有限责任公司所有者交换了4,626,639份配对权益和158,051份非对应A类单位，换取同等数量的公司A类普通股[84] - 公司向贷款方发行了76336股A类普通股的认股权证，行权价格为每股11.79美元[101] 公司业务合作与协议 - 武田制药与公司合作协议中，武田支付前期款项590万美元，完成初始评估服务后有选择权支付300万美元进行后期评估服务[54][57] - 2021年3月，ICL全额偿还公司170万美元应收票据余额（含应计利息）[63] - 修订和重述的独家许可协议中，公司在特定条件下可向ICL支付最多100万美元收购美国专利家族，单一家族支付30万美元，该支付义务在协议生效五周年时产生[66][67] - RMS - ICL服务协议相关的折现率为5.0%[79] - 2022年和2023年Rani LLC - ICL服务协议的未来最低租赁付款总额分别为30万美元和10万美元[80] 租赁相关 - 2022年1月1日采用新租赁标准，确认使用权资产和租赁负债各130万美元[48] - 2022年1月1日前，公司对总部办公场地有一份可取消经营租赁协议，按直线法确认租金费用[36] - 2022年1月1日起，公司根据安排初始情况确定是否为租赁及分类，对一年以上租赁确认使用权资产和租赁负债[37] - 截至2022年6月30日，经营租赁使用权资产为99.9万美元，总经营租赁负债为99.9万美元[79] - 2022年7月，加州米尔皮塔斯的占用服务额外十二个月租期获批，未来相关最低租赁付款总额为40万美元[97] 贷款相关 - 2022年8月，公司与贷款方签订贷款协议，贷款本金总额最高达4500万美元[98] - 交易完成时承诺贷款3000万美元，其中1500万美元立即发放，1500万美元可在2022年10月1日至12月31日提取[98] - 剩余1500万美元贷款（第二批）未承诺，需满足一定条件并获贷款方批准[98] - 贷款到期日为2026年8月1日，本金从2024年9月起按月等额偿还（特定条件下可延至2025年3月）[99] - 贷款利率为可变年利率，取（A）《华尔街日报》不时公布的优惠利率加5.60%或（B）10.35%中的较高者[99] - 交易完成一周年起，若公司市值低于6.5亿美元，需满足至少有两种使用其口服给药技术的药品处于临床开发阶段的财务契约[100] - 贷款协议包含多项限制条款，限制公司产生额外债务、支付股息等能力[100] - 贷款协议以公司几乎所有资产作为抵押，贷款方获得持续担保权益[100] 公司基本信息与风险 - 公司是临床阶段生物制药公司，专注口服生物制剂和药物技术[19] - 公司编制合并财务报表需管理层进行估计和假设，实际结果可能与估计有重大不利差异[29] - 公司面临的信用风险集中于现金及现金等价物，但管理层认为无重大信用风险[31] - 因JOBS法案，ASU 2016 - 13将于2023年1月1日对公司生效，公司尚未确定其影响[49] 公司股权结构 - 截至2022年6月30日，公司持有Rani LLC约48%的A类单位，约52%由持续有限责任公司所有者持有[45] 权益交换情况 - 从组织交易日期到2022年6月30日，Rani LLC有4,626,639次配对权益交换和158,051次非对应A类单位交换[46] 税务协议 - 2021年8月，公司与部分持续有限责任公司所有者签订税收应收协议，需支付85%的税收利益[40]