贷款信用损失准备金敏感性分析 - 截至2023年9月30日，正25%的提前还款速度变化将使贷款信用损失准备金（ACL）减少98.1万美元，即(2.31)%；负25%的提前还款速度变化将使ACL增加130万美元，即3.1%；失业率上升1%将使ACL增加77.3万美元，即1.8%；失业率下降1%将使ACL减少68.6万美元，即(1.6)%[210] 商誉减值分析 - 截至2023年9月30日，公司进行的商誉减值定量分析显示，公司公允价值超过账面价值，超出比例为9.6%，得出商誉未减值的结论[217] - 商誉每年至少进行一次减值测试，银行股价下跌使公司于2023年9月30日进行定量商誉减值分析[217] 监管预期与公司策略 - 2023年上半年银行倒闭事件后，预计监管机构将提出提高资本要求等行动，公司预计管理流动性比率并使存款与贷款同步增长[224] 公司资金质押与借款能力 - 截至2023年9月30日，公司向联邦住房贷款银行（FHLB）质押了15亿美元贷款，还有11亿美元的额外借款能力；有9200万美元的无担保联邦基金额度；美联储贴现窗口的信贷额度为4190万美元，且无未偿还借款[225] 公司获得赠款情况 - 公司获得社区发展金融机构（CDFI）公平复苏计划（ERP）500万美元赠款，于2023年9月发放，收入确认需待绩效目标基本达成[226] 公司财务基本数据 - 截至2023年9月30日，公司总资产41亿美元，总贷款31亿美元，总存款32亿美元，股东权益总额5.025亿美元[229] 贷款信用损失核算方法 - 公司按照ASC 326核算贷款信用损失，需在贷款发放时记录预期终身信用损失估计[208] - 自2022年1月1日起，公司按照ASC 326 - 30核算可供出售（AFS）证券的信用损失[213] 所得税费用定义 - 所得税费用是当年所得税应缴或应退金额与递延所得税资产和负债变化的总和[219] 公司净收益变化 - 2023年第三季度公司净收益为850万美元，较2022年第三季度的1670万美元减少820万美元[236] - 2023年第三季度净收入为850万美元，较2022年第三季度的1670万美元减少820万美元，降幅49.1%[277] 公司总资产变化 - 截至2023年9月30日，公司总资产为41亿美元，较2022年12月31日的39亿美元增加1.503亿美元，增幅3.8%[237] - 截至2023年9月30日，总资产增至41亿美元，较2022年12月31日的39亿美元增加1.503亿美元[297] 投资证券情况 - 截至2023年9月30日，可供出售（AFS）投资证券总计3.544亿美元，包含3710万美元的税前未实现净损失；持有至到期（HTM）投资证券分别为520万美元（2023年9月30日）和570万美元（2022年12月31日）[238] - 截至2023年9月30日，可供出售投资证券公允价值为32.9345亿美元，未实现损失为3709.7万美元；持有至到期投资证券公允价值为4750万美元，未实现损失为46.4万美元[305] 投资贷款净额变化 - 截至2023年9月30日，投资贷款（HFI）净额较2022年12月31日减少2.155亿美元，降幅6.5%，至31亿美元[239] - 截至2023年9月30日，HFI贷款总额（扣除ACL后）为31亿美元，较2022年12月31日减少2.155亿美元，降幅6.5%[306][310] 待售抵押贷款情况 - 截至2023年9月30日，待售抵押贷款（HFS）为6.2万美元，2022年12月31日为零[240] - 截至2023年9月30日，有6.2万美元待售（HFS）贷款，而2022年12月31日为零[319] 存款情况变化 - 截至2023年9月30日，无息存款为5.724亿美元，较2022年12月31日减少2.263亿美元，降幅28.3%；有息存款为26亿美元，较2022年12月31日增加4.027亿美元，增幅18.5%[241] - 2023年第三季度，公司平均无息存款从2022年同期的9.649亿美元降至5.714亿美元，减少3935万美元[262] - 总存款从2022年12月31日的30亿美元增至2023年9月30日的32亿美元，增加了1.764亿美元[348] - 截至2023年9月30日，大额批发存款为5970万美元，2022年12月31日为710万美元；经纪存款为3.207亿美元，2022年12月31日为2.55亿美元[345] - 截至2023年9月30日，估计未投保存款为13.16275亿美元，2022年12月31日为12.12517亿美元[347] 借款情况变化 - 截至2023年9月30日，借款为3.389亿美元，较2022年12月31日减少6940万美元[242] - 截至2023年9月30日，FHLB短期借款为0，2022年12月31日为7000万美元；FHLB长期借款为1.5亿美元，与2022年12月31日持平[351] 贷款损失准备情况 - 截至2023年9月30日，贷款损失准备（ACL）为4240万美元，较2022年12月31日增加140万美元；ACL与总HFI贷款的比率从2022年12月31日的1.23%升至2023年9月30日的1.36%[244] - 截至2023年9月30日，信贷损失准备金为4243万美元，占总贷款的1.36%；截至2022年12月31日为4107.6万美元，占比1.23%[322] - 2023年9月30日信贷损失准备金较2022年12月31日增加140万美元，主要因430万美元的信贷损失拨备，部分被290万美元的净冲销抵消[327] 股东权益变化 - 截至2023年9月30日的九个月内，股东权益增加1790万美元，增幅3.7%，至5.025亿美元[245] - 截至2023年9月30日九个月内，股东权益增加1790万美元，即3.7%，达5.025亿美元，主要因3040万美元净收入，部分被910万美元普通股现金股息和410万美元AFS证券未实现损失抵消[359] 公司资本比率情况 - 截至2023年9月30日，公司一级杠杆资本比率为11.68%，普通股一级资本比率为17.65%，一级风险资本比率为18.22%，总风险资本比率为26.24%[246] - 截至2023年9月30日，合并一级杠杆比率为11.68%，银行一级杠杆比率为13.99%；合并普通股一级风险资本比率为17.65%，银行普通股一级风险资本比率为21.83%等，公司和银行均超过巴塞尔III所有监管资本要求，银行被视为“资本充足”[368] 生息资产与付息负债情况 - 截至2023年9月30日的三个月，公司总生息资产平均余额为3816453千美元，收益率为5.78%；2022年同期平均余额为3589882千美元，收益率为5.13%[252] - 截至2023年9月30日的九个月，公司总生息资产平均余额为3786316千美元，收益率为5.88%；2022年同期平均余额为3748407千美元，收益率为4.58%[253] - 截至2023年9月30日的三个月，公司总付息负债平均余额为2923451千美元，成本率为3.80%；2022年同期平均余额为2360643千美元，成本率为1.25%[252] - 截至2023年9月30日的九个月，公司总付息负债平均余额为2848595千美元，成本率为3.41%；2022年同期平均余额为2371586千美元，成本率为1.00%[253] 净利息收入、利率差与净息差情况 - 截至2023年9月30日的三个月，公司净利息收入为27613千美元，利率差为1.98%，净息差为2.87%；2022年同期净利息收入为39002千美元，利率差为3.88%，净息差为4.31%[252] - 截至2023年9月30日的九个月，公司净利息收入为93691千美元，利率差为2.47%，净息差为3.31%；2022年同期净利息收入为110633千美元，利率差为3.58%，净息差为3.95%[253] - 2023年第三季度，公司应税等效净利息收入为2760万美元，较2022年同期的3900万美元减少1140万美元，降幅29.2%[259] - 2023年和2022年第三季度，公司净息差分别为2.87%和4.31%，主要因付息存款平均成本上升301个基点和平均付息存款增加6.517亿美元所致[260] - 2023年和2022年前九个月净息差分别为3.31%和3.95%[280] - 2023年前九个月应税等效净利息收入为9370万美元，较2022年同期的11060万美元减少1690万美元，降幅15.3%[279] 不同类型贷款情况 - 截至2023年9月30日的三个月，房地产贷款持有投资平均余额为2968246千美元，利息及费用为43583千美元，收益率为5.83%；2022年同期平均余额为2820022千美元，利息及费用为38999千美元，收益率为5.49%[252] - 截至2023年9月30日的九个月，房地产贷款持有投资平均余额为3041393千美元，利息及费用为134791千美元，收益率为5.93%；2022年同期平均余额为2696183千美元，利息及费用为107301千美元，收益率为5.32%[253] - 截至2023年9月30日的三个月，商业贷款持有投资平均余额为187140千美元，利息及费用为4021千美元，收益率为8.52%；2022年同期平均余额为303899千美元，利息及费用为4583千美元，收益率为5.98%[252] - 截至2023年9月30日的九个月，商业贷款持有投资平均余额为214618千美元，利息及费用为13562千美元，收益率为8.45%；2022年同期平均余额为336630千美元，利息及费用为14268千美元，收益率为5.67%[253] - 2023年9月30日，商业和工业（C&I）贷款为1.277亿美元，较2022年12月31日减少7360万美元，降幅36.6%[312] - 2023年9月30日，商业房地产（CRE）贷款为12亿美元，较2022年12月31日减少1.479亿美元，降幅11.3%[313] - 2023年9月30日，建设与土地开发（C&D）贷款为2.598亿美元，较2022年12月31日减少1710万美元，降幅6.2%[314] - 2023年9月30日，小企业管理局（SBA）贷款为5040万美元，较2022年12月31日减少1100万美元，降幅17.9%[315] - 2023年9月30日，单户住宅（SFR）抵押贷款为15.1亿美元，较2022年12月31日增加4120万美元，增幅2.8%[319] - 截至2023年9月30日，SFR房地产贷款占HFI贷款组合的48.2%，加权平均贷款价值比（LTV）为57.4%，加权平均FICO评分为763，平均期限为2.3年[316][317] - 2023年前九个月，公司发放SBA贷款750万美元，贷款销售310万美元，净贷款偿还和还款1540万美元[315] 贷款相关收益与支出情况 - 2023年第三季度，公司HFI和HFS贷款的利息和费用为4760万美元，较2022年同期的4360万美元增加400万美元，增幅9.2%[261] - 2023年第三季度，公司存款利息支出增至2500万美元，较2022年同期的400万美元增加2100万美元，增幅525.6%[262] - 2023年第三季度，公司信贷损失拨备降至140万美元，较2022年同期的180万美元减少36.7万美元[263] - 2023年第三季度，公司净贷款冲销为220万美元，而2022年同期为净贷款回收12.7万美元[263] - 2023年第三季度，公司非利息收入增至280万美元，较2022年同期的250万美元增加23.5万美元，增幅9.3%[264] - 2023年第三季度，公司贷款出售收益为21.2万美元，较2022年同期的26.5万美元减少5.3万美元，降幅20.0%[264] - 2023年第三季度贷款服务净收入为62.3万美元，较2022年同期的72.4万美元减少10.1万美元，降幅14.0%[268] - 2023年第三季度出售SBA贷款收益为18.9万美元，较2022年同期的13万美元增加5.9万美元，增幅45.4%[268] - 2