财务数据关键指标变化 - 截至2021年9月30日，公司现金为31,707千美元，较2020年12月31日的94,008千美元下降约66.27%[3] - 截至2021年9月30日，公司应收账款为2,138千美元，较2020年12月31日的897千美元增长约138.35%[3] - 截至2021年9月30日，公司总负债为7,239千美元，较2020年12月31日的6,414千美元增长约12.86%[3] - 2021年前三季度公司亏损2,637千美元，而2020年同期亏损13,690千美元，亏损幅度收窄约80.74%[4] - 2021年前三季度公司综合亏损为7,174千美元，2020年同期综合亏损为4,617千美元，亏损幅度扩大约55.38%[4] - 2021年前三季度公司基本和摊薄后每股亏损为0.03美元，2020年同期为0.15美元，亏损幅度收窄约80%[4] - 截至2021年9月30日，公司加权平均流通股数量为94,906,327股，2020年同期为89,899,100股，增长约5.57%[4] - 2021年前三季度公司投资于Juanicipio的收益为6,909千美元，2020年同期亏损3,372千美元[4] - 截至2021年9月30日，公司股本为499,048千美元，较2020年12月31日的496,604千美元增长约0.49%[3] - 截至2021年9月30日，公司总权益为313,360千美元，较2020年12月31日的316,668千美元下降约1.04%[3] - 2021年和2020年第三季度亏损分别为2280千美元和89千美元，前九个月亏损分别为2637千美元和13690千美元[7] - 2021年和2020年前九个月经营活动净现金使用量分别为5094千美元和3704千美元[7] - 2021年和2020年前九个月投资活动净现金使用量分别为57671千美元和23974千美元[7] - 2021年和2020年前九个月融资活动净现金（使用）提供量分别为127千美元和91433千美元[7] - 2021年和2020年现金（减少）增加量分别为 - 62301千美元和63685千美元[7] - 截至2021年9月30日，公司在Deer Trail勘探物业的关闭和复垦准备金为409000美元，与2020年12月31日持平[55] - 截至2021年9月30日，公司联营公司Minera Juanicipio的运营公司记录的复垦和修复成本准备金为1537000美元，2020年12月31日为1450000美元[56] - 截至2021年9月30日的三个月和九个月，公司有1758913份普通股等价物，2020年9月30日为2003431份，这些未用于计算摊薄每股亏损[65] - 2021年9月30日，应收账款为2138000美元，2020年12月31日为897000美元，其中来自Minera Juanicipio的应收账款为1945000美元（2020年12月31日为658000美元）[70] - 截至2021年9月30日的九个月，公司处置权益证券所得款项为3457000美元，2020年12月31日为3950000美元，处置收益为2504000美元（税后），2020年为1137000美元（税后）[71] - 截至2021年9月30日的九个月，公司权益证券投资未实现损失为5248000美元，2020年12月31日为未实现收益14493000美元[71] - 截至2021年9月30日的九个月，公司对Minera Juanicipio的投资期末余额为263891000美元，2020年12月31日为202570000美元[75] - 截至2021年9月30日，公司总资产为6.36835亿美元，较2020年12月31日的4.64986亿美元增长36.96%[77] - 截至2021年9月30日，公司在勘探和评估资产上的支出为1815.8万美元，较2020年12月31日的1247.2万美元增长45.6%[83] - 截至2021年9月30日，公司拥有的财产和设备账面价值为534万美元，较2020年12月31日的675万美元下降20.89%[84] - 2021年前九个月，公司在租赁义务上确认的利息费用分别为1.4万美元和4.4万美元，2020年同期分别为1.6万美元和4.9万美元[84] - 截至2021年9月30日，公司发行在外的股份为9502.8926万股，较2020年12月31日的9481.3122万股增加0.23%[86] - 2021年前九个月，16386份股票期权行权，现金收益为19.2万美元；54274份股票期权通过无现金行权条款行权，发行25089股，取消29185份期权；2020年同期分别为330600份、232万美元、171800份、62101股和109699份[87] - 2021年前九个月，31620份受限股单位和4185份绩效股单位转换为股份，133301份递延股单位转换为股份；2020年同期分别为3334份、11437份和0份[88] - 截至2021年9月30日，公司根据滚动股票期权计划有99.7407万份股票期权尚未行使[90] - 2021年前九个月授予50,000份股票期权，加权平均授予日公允价值为每份5.77加元；2020年同期授予341,448份，每份3.19加元[92] - 2021年前九个月行使70,660份股票期权，行使日加权平均市场股价为26.95加元；2020年同期行使502,400份，为20.01加元[94] - 2021年前九个月记录与股票期权相关的股份支付费用为1,147美元，2020年同期为704美元[96] - 2021年前九个月授予10,000份受限股单位（RSUs），无绩效股单位（PSUs）；2020年同期分别为39,063份和83,940份[98] - 2021年前九个月确认与RSUs和PSUs相关的股份支付费用为1,275美元，2020年同期为709美元[100] - 2021年前九个月授予52,314份递延股单位（DSUs），另有4,141份授予选择以DSUs形式收取费用的董事；2020年同期分别为64,757份和9,654份[102] - 截至2021年9月30日，有1,758,913股普通股可根据股份补偿安排发行，占已发行和流通普通股的1.85%；2020年12月31日为1,882,225股，占1.99%[103] - 截至2021年9月30日，公司资本结构中权益为313,360千美元，租赁负债为408千美元，现金为 - 31,707千美元，投资为 - 3,246千美元[104] - 截至2021年9月30日，公司营运资金为33,977美元，后续可能需额外资本[107] - 截至2021年9月30日，公司无长期债务，季度末后签署40,000美元循环信贷安排承诺函[108] - 截至2021年9月30日，公司以墨西哥比索计价的净资产敞口为13.3万美元，以加元计价的净资产敞口为490.2万美元[119] - 2021年9月30日，公司持有的以比索计价的净货币资产账面价值为270万比索，比索兑美元升值10%将带来1.3万美元税前收益，贬值10%将带来等额税前损失[121] - 2021年9月30日，Minera Juanicipio持有的以比索计价的净货币资产账面价值为4.49亿比索，比索兑美元升值10%将带来245.6万美元税前收益，公司按44%持股比例将记录108.1万美元来自Juanicipio的股权投资收益，贬值10%将带来等额损失[123] - 2021年9月30日止九个月，墨西哥比索兑美元从2020年12月31日的19.94比索/美元贬值至20.50比索/美元，Minera Juanicipio产生54.8万美元汇兑损失，公司按44%持股比例承担24.1万美元[124] - 2021年9月30日，公司持有的以加元计价的净货币资产账面价值为620万加元，加元兑美元升值10%将带来49万美元收益，贬值10%将带来等额损失[126] - 截至2021年9月30日，公司现金公允价值为3.1707亿美元，投资公允价值为324.6万美元；截至2020年12月31日，现金公允价值为9.4008亿美元，投资公允价值为1195.1万美元[130] - 2021年第三季度，公司与Cascabel和IMDEX发生费用13.9万美元，2020年同期为14.2万美元；2021年前九个月费用为40.6万美元，2020年同期为42.4万美元[134] - 截至2021年9月30日，公司因上述服务欠相关方9.3万美元，2020年12月31日为7.8万美元[134] - 2021年三季度关键管理人员薪酬88.1万美元，2020年同期为47.8万美元；2021年前三季度为337.6万美元，2020年同期为224.8万美元[141] - 截至2021年9月30日，公司及其子公司承诺勘探支出为0，咨询合同承诺为5万美元，总义务和承诺为5万美元[143] - 截至2021年9月30日，Juanicipio项目100%基础上的合同承诺（包括项目开发和持续运营）总计4740.8万美元，项目资本和维持资本的采购订单总计5437.1万美元；2020年12月31日，两者合计为19217.3万美元[144] - 2021年三季度所得税（费用）收益为 - 148.2万美元，2020年同期为122.9万美元；2021年前三季度为 - 172.4万美元，2020年同期为 - 494.9万美元[148] 业务线相关情况 - 公司拥有Juanicipio项目44%的权益，该项目处于建设阶段并即将投产[9] - 公司按权益法核算对关联方Minera Juanicipio S.A. de C.V.的44%投资[15][16][17] - 截至2021年9月30日，公司对关联方投资的评估未发现减值迹象[18] - 公司于2003年7月16日获得Juanicipio物业100%权益，2005年7月1日与Peñoles协议，Peñoles可通过4年5000000美元勘探和分两期各500000美元购买公司普通股获得56%权益[72] - 截至2021年9月30日，Fresnillo持有Minera Juanicipio 56%股份，公司持有44%，Fresnillo及其关联方持有公司10.3%普通股[73] - 2021年前九个月，Minera Juanicipio生产并销售145.5497万盎司白银、2334盎司黄金、502吨铅和719吨锌，净销售额为3602.5万美元，毛利润为2828.9万美元；2020年同期分别为36.7万盎司白银、554盎司黄金、119吨铅和145吨锌，净销售额为952.5万美元，毛利润为799.4万美元[78][79] - 2021年前九个月，Minera Juanicipio直接资本化的矿产权益、厂房和设备为1.73297亿美元，2020年全年为1.20757亿美元[80] - 截至2021年9月30日，Fresnillo和公司向Minera Juanicipio提供1.987亿美元股东贷款，公司按44%持股比例提供8742.8万美元，贷款利率为LIBOR+2%[140] 会计政策相关 - 编制合并财务报表需管理层进行多项重大估计，如勘探和评估资产的可收回金额及减值估计等[19] - 公司对权益投资判断是否获得控制、共同控制或重大影响，以确定会计处理方法[20][21] - 非流动资产在有减值迹象时进行减值测试，考虑资源数量、金属价格等因素[22] - 确定矿山进入商业生产阶段需考虑运营调试、运营结果持续性等因素[24][27] - 金融资产分为FVTPL、FVTOCI或摊余成本三类，公司在初始确认时确定分类[25] - 金融负债初始按公允价值计量，后续按摊余成本计量，部分按FVTPL计量[29] - 存货按成本与可变现净值孰低计量，成本采用加权平均法[32] - 勘探和评估资产相关成本资本化，商业生产开始后按产量法折旧[35] - 财产、厂房和设备按成本减累计折旧和减值损失记录，不同使用寿命部件分开核算[39] - 公司2020年提前采用IAS 16修订标准，对适用交易追溯采用会计政策[40] - 100%拥有和控制资产的摊销率：建筑物4%余额递减，计算机等设备30%余额递减[43] - 2021年5月IASB发布的对IAS 12所得税的修订将于2023年1月1日生效，公司评估认为对财务报表无重大影响[68] 其他财务相关信息 - 2020年9月30日余额方面，相关数据为94,582,645美元、493,656美元、17,962美元