审计相关 - 公司2023年和2022年合并财务报表由毕马威审计，审计师认为报表在所有重大方面公允反映公司财务状况、经营成果和现金流量[8] - 毕马威自2017年起担任公司审计师[16] 财务报表编制与批准 - 公司合并财务报表按国际财务报告准则编制，董事会于2024年3月6日批准发布[38] 公司业务范围 - 公司在阿根廷、布基纳法索、科特迪瓦、墨西哥和秘鲁从事贵金属和贱金属开采及相关活动[36] 主要子公司情况 - 2023年12月31日，公司主要子公司包括秘鲁Bateas（100%股权）、墨西哥Cuzcatlan（100%股权）、阿根廷Mansfield（100%股权）、布基纳法索Sanu（90%股权）、科特迪瓦Sango（90%股权）[42] 财务报表列报货币 - 公司财务报表以美元列报，除部分子公司外，各实体功能货币为美元[48][49] 存货计量 - 存货按平均生产成本和估计可变现净值孰低计量，堆存矿石预计12个月内不处理则分类为非流动资产[52] 勘探支出处理 - 勘探支出无产权或权利时费用化，获取土地和矿权及初步评估费用资本化[56] 推断资源转换系数 - 2023年公司矿山生产计划中推断资源转换系数分别为：圣何塞矿0%（2022年：90%）、卡约马矿90%（2022年：90%）、亚拉莫科矿100%（2022年：100%）、塞盖拉矿100%[62] 推断资源占比 - 截至2023年12月31日，各矿山推断资源占可采库存比例分别为：圣何塞矿0%（2022年：31%）、卡约马矿50%（2022年：41%）、亚拉莫科矿5%（2022年：8%）、塞盖拉矿1%、林德罗矿0%（2022年：0%）[63] 物业、厂房和设备计量 - 物业、厂房和设备按成本减累计折旧和减值记录，不同资产折旧方法和年限不同[65][66] 融资租赁设备计量 - 融资租赁设备按最低租赁付款额现值记录并折旧，备件和组件按较短使用寿命折旧[67] 预生产剥离成本处理 - 预生产剥离成本一般资本化，并按产量法在矿山生产期内摊销[70] 生产阶段剥离成本处理 - 生产阶段的剥离成本，若用于生产存货则计入存货成本，若用于改善未来开采矿石的通道，满足一定条件则作为剥离活动资产资本化，否则当期费用化[71] 资产减值测试 - 公司在每个报告期末评估资产减值迹象，若有则进行减值测试，减值损失为资产账面价值超过可收回金额的部分[74][76] 借款成本资本化 - 符合条件的勘探、开发阶段矿业资产和新设施建设的借款成本资本化，满足三个条件时开始资本化，资产基本完成后费用化[80] 所得税费用处理 - 所得税费用包括当期和递延所得税费用，递延所得税资产和负债根据相关差异确认和计量[82][83] 未来资产退役义务处理 - 未来资产退役义务初始按估计未来现金流折现确认为负债，CRP随相关因素调整，初始金额资本化并摊销[86][88] 环境干扰恢复成本处理 - 环境干扰恢复规定相关成本在事件发生期计入收益，后续估计调整也在调整期计入收益[92] 股份支付核算 - 股份支付采用公允价值法核算，权益结算按授予日公允价值在归属期计入收益，现金结算按市场价值调整[93][94] 股票期权核算 - 股票期权按授予日公允价值在分级归属期计入补偿费用，采用Black - Scholes模型确定公允价值[96] 金融资产和负债计量 - 金融资产分为摊余成本、FVOCI、FVTPL计量，非衍生金融负债按摊余成本计量[104] 复合金融工具处理 - 复合金融工具各组成部分分别分类为金融负债或权益，金融负债按摊余成本后续计量，权益部分初始计量后不再重新计量[106] 收入确认 - 公司从精矿和金锭销售合同中获取收入，精矿销售在交付客户时确认，通常交付后1 - 4周收款；金锭销售在付款时确认，交付约1个月后最终结算[111][112][113] 会计政策准则变更 - 公司自2023年1月1日起采用《会计政策披露》修订准则，要求披露“重要”而非“重大”会计政策[115] 新准则评估 - 多项新准则于2024年1月1日或之后年度生效，公司未提前采用，正评估《负债分类为流动或非流动》修订准则对财务报表的影响[116] - 2025年1月1日生效的《缺乏可兑换性》修订准则及相关解释，公司正评估其对合并财务报表的影响[120] 储备和资源估算价格 - 2023年12月31日，公司储备和资源估算使用的长期价格为：黄金1600美元/盎司、白银21美元/盎司、铅2000美元/吨、锌2600美元/吨，圣何塞矿使用黄金1880美元/盎司、白银23.90美元/盎司[125] 矿产物业计量 - 公司矿产物业按成本减累计折旧和累计减值入账，成本按产量法在物业经济寿命内折旧[128] 精矿金属销售定价 - 公司精矿金属销售采用临时定价安排，销售价格基于指定未来日期的现货价格，临时开票至报价期结束一般为1 - 3个月[136][137] 递延税项资产和负债判断 - 确定递延税项资产和负债需管理层判断公司能否利用税务亏损抵减递延税项负债[140][141] 资产减值判断 - 管理层在评估资产减值或减值转回迹象时需运用重大判断[143] 增值税应收款评估 - 公司评估增值税应收款的可收回性和预期收回时间，判断变化会影响增值税应收款确认金额[146] 贸易及其他应收款 - 2023年12月31日贸易及其他应收款为69,529千美元，2022年为68,165千美元[147] 增值税应收款出售 - 2023年公司向布基纳法索商业银行出售了价值1040万美元的增值税应收款，贴现率为5%[149] 外汇损益 - 截至2023年12月，公司因阿根廷增值税应收款产生了760万美元的未实现外汇损失，但通过交易阿根廷比索计价的跨境证券获得了1240万美元的收益以抵消损失[150] 销售成本 - 2023年公司将5.846亿美元的存货计入销售成本，2022年为4.815亿美元[151] 存货准备金 - 2023年公司为库存陈旧问题计提了1010万美元的准备金[153] 收购成本 - 2023年9月20日公司收购Chesser Resources Limited，收购成本为5931.3万美元[155][158] - 2023年收购Chesser相关成本为1321万美元[31] 利息资本化 - 2023年公司为Séguéla矿的建设资本化了650万美元的利息，2022年为330万美元[161] 使用权资产确认 - 2023年公司确认了成本为3580万美元的使用权资产[162] 其他非流动资产 - 截至2023年12月31日，其他非流动资产为5941.6万美元，2022年为5192.3万美元[165] 贸易及其他应付款 - 2023年12月31日贸易及其他应付款为148,084千美元，2022年为111,896千美元[166] 关键管理人员薪酬 - 2023年和2022年支付给关键管理人员的薪酬分别为1422万美元和1957.7万美元[168] 租赁义务现值 - 2023年末和2022年末租赁义务的现值分别为5740.1万美元和2134.6万美元[169] 债务总额 - 2023年末和2022年末债务总额分别为20684.7万美元和21917.5万美元[170] 信贷协议额度 - 2021年11月修订信贷协议，额度从1.2亿美元增至2亿美元，2022年12月进一步增至2.5亿美元[171][172] 可转换债券情况 - 可转换债券本金总额4600万美元，年利率4.65%，2023年支付利息210万美元[176][177] 其他非流动负债 - 2023年末和2022年末其他非流动负债分别为997.3万美元和259.6万美元[181] 关闭和复垦准备金 - 2023年末和2022年末关闭和复垦准备金总额分别为6580.3万美元和5330.5万美元[182] - 各矿山关闭和复垦准备金的折现率在3.88% - 9.29%之间，通货膨胀率在2.20% - 4.85%之间[182] 股份支付确认 - 2023年和2022年公司确认的股份支付分别为810万美元和1030万美元[183] 遣散费准备金 - 公司预计2024年底圣何塞矿关闭将产生640万美元的遣散费准备金[181] 股份单位情况 - 2023年递延股份单位（DSUs）未偿还数量为1,048,500，公允价值为4,043千美元[184] - 2023年受限股份单位（RSUs）未偿还数量为2,668,197，公允价值为5,216千美元，非流动部分为2,648千美元[184] - 2023年绩效股份单位（PSUs）未偿还数量为1,840,012[185] 股票期权情况 - 截至2023年12月31日，公司股票期权计划下有2,950,529份股票期权可供发行[186] 普通股回购 - 2023年公司未回购任何流通在外的普通股，2022年公司以平均每股2.69美元的成本回购并注销2,201,404股普通股，总成本为590万美元[191] 基本和摊薄每股亏损 - 2023年基本和摊薄每股亏损均为0.17美元，2022年为0.44美元[192] - 2023年和2022年基本每股亏损分别为0.17美元和0.44美元[24] 销售收入 - 2023年公司销售收入为842,428千美元，2022年为681,491千美元[193] - 2023年和2022年销售额分别为8.42428亿美元和6.81491亿美元[24] 远期销售和领口合约损益 - 2023年公司在远期销售和领口合约结算上实现损失150万美元，未实现收益30万美元；2022年分别为70万美元和120万美元[194] 销售成本 - 2023年销售成本为652,403千美元，2022年为534,695千美元[195] - 2023年和2022年销售成本分别为6.52403亿美元和5.34695亿美元[24] 利息和融资成本净额 - 2023年利息和融资成本净额为 - 21,790千美元，2022年为 - 12,057千美元[198] 税前净亏损 - 2023年和2022年税前净亏损分别为1.1051亿美元和12.5109亿美元，法定税率均为27%[199] 所得税费用 - 2023年和2022年所得税费用分别为3.2579亿美元和1.0797亿美元[199] 当期所得税费用 - 2023年和2022年当期所得税费用分别为4.2636亿美元和3.5783亿美元[199] 递延所得税回收 - 2023年和2022年递延所得税回收分别为1.0057亿美元和2.4986亿美元[199] 递延所得税资产 - 2023年和2022年递延所得税资产分别为5.5927亿美元和5.4622亿美元[200] 递延所得税负债 - 2023年和2022年递延所得税负债分别为21.5782亿美元和22.2241亿美元[200] 净递延所得税负债 - 2023年和2022年净递延所得税负债分别为15.9855亿美元和16.7619亿美元[200] 未确认的可抵扣暂时性差异和未使用的税收损失 - 2023年和2022年未确认的可抵扣暂时性差异和未使用的税收损失分别为34.7772亿美元和35.8901亿美元[201] 子公司投资暂时性差异 - 截至2023年12月31日，公司在墨西哥、秘鲁和西非子公司投资的暂时性差异分别为2.7491亿美元、9.6467亿美元和0[201] 累计加拿大资源相关费用 - 截至2023年12月31日，公司累计加拿大资源相关费用为8200万美元，2022年为8000万美元[201] 矿山经营收入 - 2023年和2022年矿山经营收入分别为1.90025亿美元和1.46796亿美元[24] 经营亏损 - 2023年和2022年经营亏损分别为40.7万美元和1.13552亿美元[24] 净亏损 - 2023年和2022年净亏损分别为4363万美元和1.35906亿美元[24] - 2023年净亏损4363万美元，较2022年的1.35906亿美元有所收窄[31] 综合亏损 - 2023年和2022年综合亏损分别为4551.1万美元和1.36177亿美元[26] 总资产 - 2023年末总资产为19.67863亿美元，较2022年末的18.76224亿美元增长4.99%[29] 总负债 - 2023年末总负债为6.79742亿美元，较2022年末的5.87528亿美元增长15.69%[29] 经营活动现金 - 2023年经营活动提供的现金为3.32672亿美元，较2022年的2.42085亿美元增长37.42%[31] 投资活动现金 - 2023年投资活动使用的现金为2.16884亿美元，较2022年的2.55333亿美元有所减少[31]