公司合并与更名 - 2021年6月15日，公司完成与Obalon的合并，Obalon更名为“ReShape Lifesciences Inc.”，公司开始在纳斯达克交易[279] - 2021年6月15日公司完成合并，母公司更名为ReShape Lifesciences Inc. [363] - 2021年6月15日合并前公司进行了1比3的反向股票拆分[372] - 2021年公司以3060万美元反向收购Obalon Therapeutics, Inc. 100%股权，确认273万美元已开发技术资产[339] - 2021年6月公司完成与Obalon合并，总收购价3060万美元，记录230万美元收购相关成本[466][467] 贷款与债务相关 - 2021年1月19日，公司将延迟提取定期贷款额度增加100万美元，用于托管基金担保合并协议终止费，贷款于2021年3月31日到期并已全额偿还[277] - 2021年3月1日，公司PPP贷款及利息全额豁免；3月10日，公司将信贷协议到期日从2021年3月31日延长至2022年3月31日[278] - 2020 - 2021年，公司债务从1.3322亿美元减至0，包括资产购买对价、信贷协议和PPP贷款[447] - 2020年4月公司获100万美元PPP贷款，2021年3月全额豁免[448][449] - 2020 - 2021年，公司多次修订信贷协议，债务公允价值最高达1亿美元，最终于2021年6月还清1050万美元债务[451][454][455][456][458] 认股权证相关 - 2021年6月28日，公司与现有合格投资者达成认股权证行使协议，投资者行使认股权证购买790万股普通股，公司获约4550万美元收益，其中1080万美元用于偿还信贷协议[280] - 2021年认股权证费用为280万美元，2020年无此项费用[303] - 认股权证初步估值负债为200万美元，完成估值后为130万美元，减少70万美元，对应商誉减少[468] - 截至2021年7月15日，剩余认股权证总公允价值为90万美元，行使价为每股13.20 - 15.00美元，无风险利率0.44%，波动率122.1%，股息率0 [468] 财务数据关键指标变化 - 收入与利润 - 2021年，公司净收入13600万美元，较2020年的11299万美元增长2301万美元，增幅20.4%，主要因美国销售增加2000万美元和国际销售增加300万美元[284][292] - 2021年，公司毛利润8348万美元，较2020年的6262万美元增加2086万美元，增幅33.3%，毛利率从2020年的55.4%提升至61.4%[284][295] - 2021年，公司总运营费用64849万美元，较2020年的18719万美元增加46130万美元，增幅246.4%，主要因2880万美元减值费用、1140万美元股票薪酬增加和230万美元与Obalon合并相关的一般及行政费用增加[284][296] - 2021年，公司净亏损6193.3万美元，较2020年的2163万美元亏损扩大[284] - 非GAAP净亏损方面，2021年为1058.1万美元，2020年为905.7万美元[291] - 2021年公司实现营收1360万美元，较2020年的1129.9万美元有所增长[351] - 2021年公司毛利润为834.8万美元，较2020年的626.2万美元有所增长[351] - 2021年公司运营亏损为5650.1万美元，较2020年的1245.7万美元大幅增加[351] - 2021年公司净亏损为6193.3万美元，较2020年的2163万美元有所增加[351] - 2021年公司基本和摊薄后每股净亏损为5美元，2020年为5.54美元[351] - 2021年净亏损6.1933亿美元，2020年为2.163亿美元[354][360] - 2021年综合亏损6.1904亿美元，2020年为2.1743亿美元[354] 财务数据关键指标变化 - 费用 - 2021年销售与营销费用增至920万美元，较2020年的470万美元增加450万美元，增幅95.2%[297] - 2021年一般及行政费用增至2440万美元，较2020年的1050万美元增加1390万美元，增幅131.9%[298] - 2021年研发费用降至250万美元，较2020年的350万美元减少100万美元，降幅27.9%[300] - 2021年无形资产和商誉减值损失达2880万美元，其中商誉减值2160万美元，另一项减值720万美元[301] - 2021年净利息费用降至80万美元，较2020年的200万美元减少120万美元[302] - 2021年债务清偿损失为210万美元，2020年为770万美元[304] - 2021年所得税收益为10万美元，2020年为20万美元[305] - 2021年和2020年，广告费用分别为300万美元和50万美元[403] - 2021年和2020年无形资产摊销费用均约为170万美元[440] - 2022 - 2026年每年摊销费用预计为1823美元，此后为4765美元，总计13880美元[441] - 2021年和2020年运营租赁成本分别为60万美元和30万美元[463] 财务数据关键指标变化 - 现金流量 - 2021年经营活动使用的净现金为1540万美元，2020年为860万美元；投资活动提供的净现金为190万美元，2020年使用239万美元；融资活动提供的净现金为3330万美元，2020年为1110万美元[309] - 2021年经营活动净现金使用量为1.5375亿美元，2020年为8550万美元[360] - 2021年投资活动现金提供量为1855万美元，2020年使用量为2390万美元[360] - 2021年融资活动净现金提供量为3.3299亿美元，2020年为1.1075亿美元[360] 财务数据关键指标变化 - 资产与负债 - 截至2021年12月31日，公司现金及现金等价物为2280万美元，包括与Obalon合并获得的520万美元现金和5万美元受限现金[306] - 截至2021年12月31日，公司现金及现金等价物为2276.5万美元，较2020年的295.7万美元大幅增加[348] - 截至2021年12月31日，公司总资产为5425.8万美元，较2020年的3706.1万美元有所增长[348] - 截至2021年12月31日，公司总负债为818.6万美元，较2020年的2257.3万美元大幅减少[348] - 截至2021年和2020年12月31日，受限现金为5万美元，与公司维持的抵押货币市场账户有关[379] - 2021年和2020年12月31日，现金及现金等价物分别为2276.5万美元和295.7万美元[379] - 2021年12月31日，有一客户占公司应收账款总额的24%[381] - 2021年和2020年12月31日，存货过剩和滞销备抵分别为80万美元和10万美元[382] - 截至2021年12月31日，公司净营运资金约为2290万美元，主要源于2280万美元的现金及现金等价物和受限现金，以及280万美元的应收账款[427] - 2021年12月31日，公司存货总额为300.3万美元，较2020年的224.4万美元有所增加[436] - 2021年12月31日，预付费用和其他流动资产总额为162.2万美元，高于2020年的107.3万美元[437] - 2021年12月31日，应计和其他负债总额为316.9万美元，低于2020年的363万美元[437] - 2021年12月31日，公司财产和设备净值为145.4万美元，高于2020年的58.4万美元，2021年和2020年折旧费用分别约为23.2万美元和1.5万美元[438] - 与Obalon合并后，公司记录了270万美元与已开发技术相关的无形资产，预计使用寿命为15年并直线摊销[439] - 2021年12月31日，公司无形资产净值为2082.7万美元，低于2020年的2702.2万美元[439] - 2021年底，运营租赁使用权资产为266美元，运营租赁负债为279美元[464] - 收购资产和承担负债初步公允价值：流动资产5887美元、物业及设备净额796美元、使用权资产335美元、其他资产1898美元、商誉21566美元、已开发技术2730美元、承担负债2650美元，总购买价30562美元，扣除收购现金后为25355美元[468] 公司运营相关 - 2022年2月16日，公司续租加利福尼亚州圣克莱门特的办公空间，租期从2022年7月1日至2023年6月30日[283] - 公司是微创医疗设备开发商，产品组合包括Lap - Band等[365] - 公司面临融资、知识产权诉讼和新冠疫情等风险和不确定性[366][367][369][370] - 公司自成立以来累计亏损约5.768亿美元，预计2022年仍会出现净亏损和经营活动现金净流出[429] - 公司于2021年提前采用FASB于2021年5月发布的ASU No. 2021 - 04，该采用对公司合并财务报表无重大影响[420] - 公司可发行优先股、普通股及认股权证，部分含反稀释特征[473] - 公司可转换优先股和购买普通股的认股权证分类为股东权益[474] 合并后补充备考数据 - 2021年6月16日至12月31日，Obalon无收入，净亏损200万美元，商誉减值损失2160万美元[471] - 2021年1月1日至12月31日，合并实体补充备考收入13432美元，净亏损69452美元[472] - 2020年1月1日至12月31日，合并实体补充备考收入12887美元，净亏损33965美元[472] 其他财务事项 - 2021年公司确认50万美元员工留用抵免[450] - 2021年底，公司对IPR&D进行定量减值分析，记录720万美元一次性非经常性减值费用，折现率21.7%[442] - 2021年公司在综合运营报表中确认720万美元在研研发资产减值损失[342] - 2021年12月31日止年度，公司因市值下降对商誉进行减值[470] - 已开发技术资本化公允价值作为无形资产，估计使用寿命15年，采用收入法确定，折现率22.0% [470] - 公司大部分收入以美元计价，2021年和2020年仅小部分收入和费用以澳元和欧元等外币计价[412] - 2021年和2020年末，因计入会产生反摊薄效应而未纳入稀释每股净亏损计算的普通股潜在股数中，股票期权分别为885039股和40股[410] - 2021年和2020年末，未归属受限股票单位分别为1711318股和0股[410] - 2021年和2020年末，可转换优先股分别为38股和1288股[410] - 2021年和2020年末，认股权证分别为6952385份和13483446份[410] - 公司与Obalon合并记录了2.16亿美元商誉，2021年底商誉减至0，主要因2.16亿美元减值[441]