营收相关数据变化 - 2023年公司营收867.8万美元，较2022年的1124万美元下降22.8%，主要因美国引入GLP - 1药品，Lap - Band单位销量约降26.8%[291][298][299][300] - 2023年营收为8678万美元，较2022年的1.124亿美元下降22.8%[351] - 2023年公司总营收8,678美元，2022年为11,240美元，其中美国2023年营收7,134美元（2022年9,230美元）、澳大利亚2023年526美元（2022年688美元）、欧洲2023年956美元（2022年1,252美元）、其他地区2023年62美元（2022年70美元）[470] 成本与利润相关数据变化 - 2023年成本收入比为36.1%，较2022年的39.5%下降29.5%，成本为313万美元，较2022年的443.8万美元减少130.8万美元[291][301] - 2023年毛利润为554.8万美元，较2022年的680.2万美元下降18.4%，毛利率从2022年的60.5%增至63.9%[291][301] - 2023年净亏损为1138.7万美元，较2022年的4621.4万美元收窄75.4%[351] 费用相关数据变化 - 2023年销售和营销费用为754.8万美元，较2022年的1409.3万美元下降46.4%，主要因广告营销和薪酬支出减少[291][302] - 2023年一般及行政费用为1032.4万美元，较2022年的1725万美元下降40.2%，主要因法律、薪酬、无形资产摊销等费用减少[291][302][303][304] - 2023年研发费用为231.5万美元，较2022年的253.7万美元下降8.8%，主要因薪酬和折旧费用减少[291][302][305] - 2023年和2022年广告费用分别为220万美元和680万美元[394] - 2023年和2022年12月31日止年度的折旧费用分别约为12.1万美元和33万美元[424] - 2023年和2022年运营租赁成本分别为0.3百万美元和0.7百万美元[437] 资产与负债相关数据变化 - 2023年长寿命资产减值为77.7万美元，较2022年的1874.4万美元下降95.9%[291][302][306] - 2023年资产处置净收益为3.3万美元，2022年资产处置净损失为52.9万美元[291][302][307] - 2023年末总资产为1.0663亿美元，较2022年末的1.1142亿美元下降4.3%[349] - 2023年总负债为4000万美元，较2022年末的7481万美元下降46.5%[349] - 2023年股东权益为6663万美元，较2022年末的3661万美元增长82.0%[349] - 2023年12月31日，公司存货总计3741美元，较2022年的3611美元有所增加[421] - 2023年12月31日，公司预付费用和其他流动资产总计337美元，较2022年的165美元有所增加[422] - 2023年12月31日，公司应计和其他负债总计1814美元，较2022年的5040美元有所减少[423] - 2023年公司确认了0.5百万美元的物业厂房和设备非现金减值损失[425] - 2023年公司确认了0.2百万美元的无形资产非现金减值损失，使无形资产全额减值[426] - 2022年公司对Obalon Balloon相关开发技术全额减值约240万美元，对Lap - Band资产组的开发技术和商标分别确认约840万美元和50万美元的减值损失，对ReShape Vest的IPR&D资产和相关商标分别确认约690万美元和50万美元的减值损失[430][432][433] - 2023年和2022年运营租赁使用权资产分别为250和171（单位未明确）[438] - 2023年和2022年运营租赁负债总额分别为262和171（单位未明确）[438] - 2023年和2022年运营租赁负债现金支付额分别为228和560（单位未明确）[438] 现金流量相关数据变化 - 2023年和2022年公司通过证券销售和认股权证行使分别获得1760万美元和310万美元[308] - 截至2023年12月31日，公司有450万美元现金及现金等价物和10万美元受限现金[308] - 2023年和2022年经营活动使用的净现金分别为1700万美元和2190万美元[310] - 2023年和2022年投资活动使用的净现金分别为1万美元和10万美元[309][314] - 2023年和2022年融资活动提供的净现金分别为1760万美元和310万美元[315][316] - 2023年和2022年现金及现金等价物和受限现金的净变化分别为60.4万美元和 - 1886万美元[309] - 2023年经营活动使用净现金主要因净亏损1140万美元，部分被非现金调整项抵消[310] - 2022年经营活动使用净现金主要因净亏损4620万美元，部分被非现金调整项抵消[311] - 2023年经营活动净现金使用量为1696万美元，较2022年的2190.2万美元减少22.6%[359] - 2023年投资活动净现金使用量为10万美元，较2022年的92万美元减少89.1%[359] - 2023年融资活动净现金流入为1757.4万美元，较2022年的313万美元增长461.5%[359] - 2023年末现金及现金等价物和受限现金为4559万美元，较2022年末的3955万美元增长15.3%[359] - 2023年和2022年12月31日受限现金均为10万美元[373] - 2023年和2022年12月31日现金及现金等价物分别为445.9万美元和385.5万美元[373] - 截至2023年12月31日，公司净营运资金约为650万美元，主要源于460万美元的现金及现金等价物和受限现金[412] - 2023年公司完成多次公开发行，扣除承销费用、佣金和发行费用后，筹集了超过1760万美元的现金及现金等价物[412] 公司运营相关情况 - 公司预计若按当前消耗率且无额外现金筹集，将于2024年第三季度耗尽现金[317] - 公司收购无形资产按公允价值入账，需对未来现金流等进行重大估计[323] - 公司对股票期权和受限股票单位等基于估计公允价值计量和确认补偿费用[325] - 审计机构认为公司财务报表存在对持续经营能力的重大疑虑[339] - 公司自2022年起由RSM US LLP担任审计师[347] - 2022年12月23日公司进行1比50反向股票分割[368] - 2023年和2022年12月31日库存过剩和滞销备抵均为100万美元[375] - 2023年公司对有限寿命无形资产进行全额减值[380] - 公司自成立以来累计亏损约6.356亿美元，预计2024年仍将出现净亏损和经营活动现金净流出[414] 认股权证与证券发行相关情况 - 2023年11月21日，公司与投资者达成协议，行使现有认股权证购买5382500股普通股，获新认股权证可购买10765000股，现有认股权证行使价从0.2503美元降至0.23美元，此次行使毛收入约120万美元，公司需支付Maxim费用为毛收入的6.5%[443][446][447] - 2023年10月3日，公司完成证券发行，发行1770000股普通股等，净收入约280万美元[448] - 2023年4月20日，公司与机构投资者达成协议，发行证券毛收入约250万美元，公司支付Maxim费用为毛收入的7.0%，并给予购买40035股普通股的认股权证[449][450] - 2023年2月8日，公司完成公开发行，毛收入约1020万美元，Maxim行使购买额外认股权证可购买286875股普通股[451][453][454] - 2022年11月8日，公司与投资者达成协议，发行证券毛收入750000美元[455] - 2022年6月16日，公司与投资者达成协议，行使认股权证购买74773股普通股，毛收入约250万美元[457][458] - 2022年行使的认股权证包括74,773份再装认股权证（行使价33.33美元/股）和9,841份预融资认股权证（行使价0.05美元/股）[465] - 2023年发行的认股权证包括27,415,070份普通股购买认股权证（其中2,199,375份为负债认股权证）、7,929,300份预融资认股权证和568,348份代表认股权证[465] - 2023年行使的认股权证包括10,904,000份普通股购买认股权证（行使价0.23 - 0.33美元/股）、1,674,376份普通股购买负债认股权证（以替代无现金方式行使）、7,929,300份预融资认股权证（行使价0.0001 - 0.001美元/股）[466] 股权与股票相关情况 - 2022年股权奖励计划自2022年12月14日生效，原可发行普通股数量为105,000股，自2024年起每年自动增加至前一财年末普通股总数的15%；截至2023年1月1日，2003年股票激励计划（2018年修订）下有110,798股可供发行[473] - 截至2023年12月31日，公司股票期权情况：流通15,218股（加权平均行使价377.75美元）、可行使12,366股（加权平均行使价445.51美元）、已归属及预计归属15,891股（加权平均行使价377.75美元），未确认股份支付费用0.1百万美元，将在1.8年加权平均期内确认[475] - 截至2023年12月31日，公司未归属受限股票单位（RSU）为1,417股（加权平均授予日公允价值128.56美元），未确认补偿成本0.6百万美元，预计在1.2年内确认[479][480] - 2023年股票期权相关薪酬费用：销售与营销107美元、一般与行政451美元、研发209美元，总计767美元；2022年分别为280美元、1,494美元、313美元，总计2,087美元[481] - 2023年和2022年末不纳入摊薄净亏损每股计算的潜在普通股中，股票期权分别为12497股和21416股[397] - 2023年和2022年末不纳入摊薄净亏损每股计算的潜在普通股中，未归属受限股票单位分别为1417股和4530股[397] - 2023年和2022年末不纳入摊薄净亏损每股计算的潜在普通股中，可转换优先股均为10股[397] - 2023年和2022年末不纳入摊薄净亏损每股计算的潜在普通股中，认股权证分别为15598392股和193476股[397] 所得税相关数据变化 - 2023年所得税费用（收益）净额为52美元，其中递延所得税收益28美元、当期所得税费用24美元；2022年为 - 380美元，其中递延所得税收益 - 423美元、当期所得税费用43美元[482] - 2023年和2022年美国联邦法定税率所得税收益均为21.0%，有效所得税税率分别为-0.5%和0.8%[483] - 2023年和2022年1月1日及12月31日不确定总税务头寸均为1052美元[483] - 2023年和2022年总递延所得税资产分别为76987美元和73124美元，递延所得税资产净额分别为92美元和179美元[483] - 2023年和2022年总递延所得税负债分别为-64美元和-123美元，递延所得税净额分别为28美元和56美元[483] - 截至2023年和2022年12月31日，公司美国联邦净经营亏损结转额分别为2.189亿美元和2.079亿美元[486] - 截至2023年和2022年12月31日，公司州净经营亏损结转额分别为3.487亿美元和3.291亿美元[486] - 截至2023年和2022年12月31日，公司外国净经营亏损结转额均为20万美元[486] - 2023年州所得税收益（扣除联邦收益后）为5.9%，2022年为3.8%[483] - 2023年股票认股权证估值为9.7%，2022年无此项[483] - 2023年和2022年估值准备变动分别为-34.8%和-25.0%[483] 股票期权公允价值估算假设 - 2022年估算股票期权公允价值的加权平均假设：无风险利率2.67%、预期期限6.25年、预期股息率0%、预期波动率80.40%[478]