净收入与每股收益变化 - 2024年第一季度GAAP净收入为380.8万美元，2023年同期为465.8万美元[96][99] - 2024年第一季度基本和摊薄每股收益均为0.51美元，2023年同期分别为0.66美元和0.64美元[96][100] 回报率变化 - 2024年第一季度年化平均资产回报率为0.69%，2023年同期为0.92%；年化平均股权回报率为8.03%，2023年同期为11.12%[96] 利息和股息收入变化 - 2024年第一季度利息和股息收入较2023年同期增加636.6万美元，增幅32.05%[101][102] 利息支出变化 - 2024年第一季度利息支出较2023年同期增加691.8万美元，增幅124.29%[103][104] 净息差变化 - 2024年第一季度净息差为2.69%，2023年同期为3.10%[105] 贷款组合与证券投资组合变化 - 2024年第一季度平均贷款组合余额较2023年同期增加1.855亿美元，平均收益率提高79个基点[105] - 2024年第一季度证券投资组合收益率提高85个基点，应税等效利息收入增加46.3万美元[105] 信用损失拨备与准备金变化 - 2024年第一季度信用损失拨备较2023年同期增加6.7万美元至13.8万美元[96] - 信贷损失拨备2024年第一季度为13.8万美元，2023年同期为7.1万美元[115] - 信贷损失准备金从2023年12月31日的1144.6万美元增至2024年3月31日的1154.2万美元，2024年3月31日和2023年12月31日占总贷款比例均为0.62%[114] 资产处置损失 - 2024年第一季度处置两项前分行物业相关资产产生税后损失26.1万美元[96] 利息收入与支出及净利息收入变化 - 2024年第一季度总利息收入为2623万美元，总利息支出为1248.4万美元，净利息收入（GAAP）为1374.6万美元，净利息收入（完全应税等效）（NON - GAAP）为1386.9万美元；2023年同期分别为1986.4万、556.6万、1429.8万和1443.9万美元[108] - 2024年第一季度与2023年同期相比，净利息收入因规模因素减少50.4万美元，因利率因素减少6.6万美元，总计减少57万美元[109] 不良贷款变化 - 不良贷款从2023年12月31日的314.8万美元增至2024年3月31日的545.4万美元，占总贷款比例从0.17%增至0.43%[116] 净贷款冲销情况 - 2024年第一季度净贷款冲销为38万美元，影响了信贷损失准备金，2024年3月31日信贷损失准备金占总贷款比例为0.62%，2023年3月31日为0.69%[116] 非利息收入变化 - 2024年第一季度总非利息收入为246.2万美元，2023年同期为225.7万美元，增加20.5万美元，增幅9.08%[119][120] 非利息收入构成 - 2024年第一季度非利息收入中，服务收费51.5万美元，占比20.92%；银行自有寿险46.3万美元，占比18.81%；贷款销售收益30.5万美元，占比12.39%等[120] 非利息支出变化 - 2024年第一季度总非利息支出较2023年同期增加72.5万美元[121] - 2024年第一季度非利息费用为1.1623亿美元，较2023年同期的1.0898亿美元增加72.5万美元，增幅6.65%[122] 非利息支出增加原因 - 2024年第一季度非利息支出增加原因包括薪资和员工福利因常规加薪和医保成本增加、家具设备及占用费用因维护和折旧成本增加等[121] 所得税变化 - 2024年第一季度所得税较2023年同期减少28.9万美元，有效税率从16.61%降至14.37%[123] 现金及现金等价物变化 - 现金及现金等价物从2023年12月31日的3746.2万美元降至2024年3月31日的3254.3万美元，减少491.9万美元[124] 贷款总额变化 - 截至2024年3月31日，贷款总额较2023年12月31日增加1558.3万美元，主要因住宅房地产抵押贷款和商业、金融及农业贷款增加[126] 投资债务证券组合变化 - 投资债务证券组合公允价值较2023年12月31日减少370万美元，摊余成本减少366.4万美元[128] 可供出售权益证券组合变化 - 可供出售权益证券组合摊余成本在2024年3月31日和2023年12月31日保持在130万美元，公允价值同期减少1万美元[131] 总存款变化 - 总存款从2023年12月31日的1.589493亿美元增至2024年3月31日的1.618562亿美元，增加290.69万美元，增幅1.83%[134][135] 总借款变化 - 总借款较2023年12月31日的3985.24万美元减少255.46万美元，降至3729.78万美元，降幅6.41%[136] 未保险存款情况 - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司未保险存款分别为4.40846亿美元和4.36074亿美元[135] 资本充足情况 - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，FDIC将银行归类为资本充足机构，需满足普通股一级风险资本比率至少6.5%等要求[142] 公司资本比率情况 - 截至2024年3月31日，公司普通股一级资本（相对于风险加权资产）实际金额为186,544,000美元，比率为10.033%；总资本（相对于风险加权资产）实际金额为199,102,000美元，比率为10.708%；一级资本（相对于风险加权资产）实际金额为186,544,000美元，比率为10.033%；一级资本（相对于平均资产）实际金额为186,544,000美元，比率为8.562%[145] 泽西海岸州立银行资本比率情况 - 截至2024年3月31日，泽西海岸州立银行普通股一级资本（相对于风险加权资产）实际金额为132,476,000美元，比率为9.908%；总资本（相对于风险加权资产）实际金额为142,983,000美元，比率为10.694%；一级资本（相对于风险加权资产）实际金额为132,476,000美元，比率为9.908%；一级资本（相对于平均资产）实际金额为132,476,000美元，比率为8.364%[145] 卢泽恩银行资本比率情况 - 截至2024年3月31日，卢泽恩银行普通股一级资本（相对于风险加权资产）实际金额为52,874,000美元，比率为10.124%；总资本（相对于风险加权资产）实际金额为54,925,000美元，比率为10.517%；一级资本（相对于风险加权资产）实际金额为52,874,000美元，比率为10.124%；一级资本（相对于平均资产）实际金额为52,874,000美元，比率为8.197%[146] 监管资本要求 - 适用的监管资本要求规定，每家银行需维持由一级普通股构成的“资本 conservation 缓冲”，CET1、一级资本和总资本比率需分别比监管最低资本要求高2.5%，即至少达到7%、8.5%和10.5%[143] 贷款与存款及资产比率情况 - 截至2024年3月31日，净贷款与总存款比率为114%，超出100%的上限；净贷款与总资产比率最高为85%；90天累计到期缺口百分比最高为+/- 15%；1年累计到期缺口百分比最高为+/- 20%[148][149] 借款能力与额度情况 - 公司在联邦住房贷款银行（FHLB）的当前总最大借款能力为831,020,000美元，与代理行还有100,000,000美元的额外信贷额度，截至2024年3月31日，FHLB借款总额为361,844,000美元[151] 利率变动对净利息收入影响 - 假设2024年3月31日资产负债表静态不变，在截至2025年3月31日的十二个月内，利率平行变动-300、-200、-100、0、+100、+200、+300、+400个基点时，净利息收入分别为60,799,000美元、63,411,000美元、65,975,000美元、68,305,000美元、70,399,000美元、72,178,000美元、73,601,000美元、74,325,000美元，较静态情况的百分比变化分别为-10.99%、-7.16%、-3.41%、0、3.07%、5.67%、7.75%、8.81%[157] 资产负债期限结构调整 - 公司目前维持资产敏感的缺口头寸，此前通过增加优质短期和中期贷款（如房屋净值贷款）缩短了盈利资产组合的期限，因利率大幅上升增加了某些长期盈利资产，并延长了负债组合（主要是定期存款）的期限[153] 市场风险价值计算情况 - 市场风险价值计算用于监测利率变化对公司资产负债表尤其是股东权益的影响，公司不以此计算来管理资产负债表结构，该计算结果作为参考，更注重利率敏感性[154] 股权分配协议情况 - 2024年第一季度，公司未根据2023年9月13日与D.A. Davidson & Co.签订的股权分配协议出售任何股份，公司需按出售股份总收益的2.75%向分销代理支付费用[146] 公司应对市场变化能力 - 公司认为自身在市场利率前景变化时能迅速做出反应[158,162] 财务报表编制基础 - 公司资产和负债基本与银行业务相关且为货币性，按GAAP编制合并财务报表和相关财务数据，部分按公允价值计量[159] 利率与通胀对公司影响 - 管理层认为利率变动对公司财务状况和经营成果的影响大于通胀率变化，利率和通胀相互影响但不一定相关[160] 公司市场风险及管理 - 公司市场风险主要包括利率风险敞口和流动性风险，利率和流动性风险管理在公司和银行层面开展[161] 利率敏感性监测 - 公司通过独立第三方提供的利率风险指标监测利率敏感性[161] 缺口分析或模拟分析情况 - 与2023年12月31日结束的年度报告相比，公司的缺口分析或模拟分析无重大变化[161]