财务数据关键指标变化 - 截至2023年12月31日，有财务困难借款人的修改贷款总额为170万美元[98] - 截至2022年12月31日，分类为问题债务重组的贷款总额为200万美元[99] - 截至2023年12月31日，其他不动产和收回资产总额为57.5万美元[100] - 截至2023年12月31日，特别提及资产总额为370万美元[102] - 截至2023年12月31日，分类为次级的资产为1440万美元，占权益资本的14.3%和资产的1.4%；2022年12月31日分类资产为1870万美元，占权益资本的19.2%和资产的1.9%[103] - 截至2023年12月31日，贷款的信用损失准备为880万美元，占总贷款组合的0.98%；2022年12月31日为760万美元，占0.88%[107] - 2023年12月31日和2022年12月31日，信用损失准备占不良贷款的百分比分别为246.34%和256.81%[111][114] - 2023年和2022年贷款信用损失拨备分别为56.4万美元和120万美元[114] - 2023年和2022年净冲销分别为16.3万美元和6.8万美元[114] - 2023年末总存款达8.265亿美元，较上一年末增加1780万美元；非利息活期账户（不含托管账户）减少4640万美元，降幅27.2%；定期存款增加9770万美元，增幅46.4%[128][129] - 2023年末公共资金为1750万美元，高于2022年末的700万美元；公司使用房利美得梅因分行的信用证作为这些资金的抵押品，2023年末和2022年末未偿还信用证名义金额分别为1000万美元和800万美元[130][131] - 截至2023年12月31日和2022年，存款组合中分别约有1.401亿美元和1.619亿美元未投保[132] - 截至2023年12月31日，Sound Community Bank超过监管贷款价值比的贷款总额为940万美元，在规定限额内[152] - 截至2023年12月31日，Sound Community Bank建设、土地开发和土地贷款总记录贷款余额为CBLR资本的106.7%[160] - 截至2023年12月31日，Sound Community Bank所有商业房地产贷款为CBLR资本的352.9%[160] - 截至2023年12月31日，银行的社区银行杠杆率（CBLR）为10.99%，被认为“资本充足”[164] - 截至2023年12月31日，Sound Financial Bancorp拥有15.6万美元无限制现金用于支持股息和债务支付[262] 各条业务线数据关键指标变化 - 2023年各类型存款占比情况：非利息活期存款占15.0%，利息活期存款占20.4%，储蓄存款占8.4%，货币市场存款占18.6%，定期存款占37.3%[128] - 2023年各类型存款平均余额及加权平均利率：非利息活期存款平均余额1.54448亿美元，加权平均利率0%；利息活期存款平均余额2.04922亿美元，加权平均利率0.36%；储蓄存款平均余额8067.3万美元，加权平均利率0.07%；货币市场存款平均余额1.14137亿美元，加权平均利率2.10%；定期存款平均余额2.80238亿美元，加权平均利率3.79%；总存款平均余额8.34418亿美元，加权平均利率1.69%[129] - 2023年末定期存款按利率区间占比：0.00 - 1.99%占2.8%，2.00 - 3.99%占11.2%，4.00 - 5.99%占86.1%[132] 投资相关情况 - 截至2023年12月31日，公司持有240万美元由得梅因联邦住房贷款银行发行的股票[119] - 2023年公司未确认投资证券的信用损失，年末有1只未实现亏损不足12个月的证券和16只未实现亏损超12个月的证券，管理层认为价值下降与特定信用恶化无关[122] - 公司投资组合的总体目标是在贷款需求高时提供流动性，在贷款需求低时维持收益，并在管理风险的同时实现收益最大化[118] - 截至2023年12月31日，公司旗下银行持有Des Moines FHLB股票240万美元，当年获得股息19.1万美元[183] 存款市场份额情况 - 西雅图都会区约有47家商业银行和储蓄银行，公司存款份额约0.22%，前五大金融机构占72.4%[143] - 克拉勒姆县有9家商业银行和储蓄银行，公司存款份额约16.55%，为该县第二高，前五大机构占80.9%[143] - 杰斐逊县有6家商业银行和储蓄银行，公司存款份额约5.66%，前五大机构占86.1%[144] 法规政策影响 - 2020年12月31日止年度，公司完成1200万美元本金、利率5.25%的固定至浮动利率次级票据私募发行，净收益约1160万美元[138] - 2020年6月30日，存款保险基金储备率降至法定最低1.35%以下，2023年1月1日起评估费率表统一提高2个基点[156][157] - 美国财务会计准则委员会（FASB）于2023年1月1日起实施新会计标准CECL，可能减少留存收益和监管资本[166][167] - 联邦银行监管机构允许银行在三年内逐步消化CECL对监管资本的不利影响[168] - 社区再投资法案（CRA）评估中，公司旗下银行最近评级为“满意”[172] - 2023年10月24日，联邦银行机构发布加强和现代化CRA的最终规则，公司无法预测影响[173] - 2021年11月18日，联邦银行机构规定重大网络安全事件通知要求，需在36小时内通知[176] - 2023年7月，美国证券交易委员会（SEC）要求注册人披露重大网络安全事件及相关风险管理信息[177] - 收购公司控制权一般需美联储和华盛顿金融机构部（WDFI）批准，通常指收购25%有表决权股票，低至5%也可能需批准[187] - 银行控股公司收购银行需美联储批准，申请人控制美国10%以上的保险存款或目标银行所在州30%以上的存款时，申请可能不被批准[189] - 资产低于30亿美元的银行控股公司，如Sound Financial Bancorp，通常不受合并控股公司资本要求约束，除非美联储另有指示[190] - 银行控股公司购买或赎回流通股权益证券，若总对价与前12个月此类交易净对价之和达到公司合并净资产的10%或以上，需提前书面通知美联储[194] - 银行控股公司被视为资本充足的条件为合并基础上总风险资本比率至少为10.0%，一级风险资本比率为6.0%或更高[194] - 公司需按华盛顿州法律缴纳占总收入1.5%的营业税，以及个人财产税和销售税[201] - 美国国会或华盛顿州立法机构可能出台影响公司运营的立法，WDFI、FDIC、美联储或SEC可能修订相关法规，这些变化或对公司运营和财务状况产生不利影响[146] - 监管机构对Sound Community Bank和Sound Financial Bancorp有广泛执法权，包括评估民事罚款等[147] - Sound Community Bank作为州立商业银行受华盛顿州法律、WDFI和FDIC监管[148] - 监管检查时，检查员可能要求Sound Community Bank提高贷款损失准备金，影响资本和收益[148] - Sound Community Bank需维持最低监管资本水平，支付股息受限制[148] - 州法律法规管理Sound Community Bank存款、贷款、投资等业务及开设分行[148] - Sound Community Bank需向WDFI支付半年评估费、检查费等费用[148] - 华盛顿州法律赋予该州商业银行与联邦及其他州储蓄银行类似权力[149] - 华盛顿州商业银行可按其他州国民银行最高利率向本州居民贷款[149] - WDFI可批准银行从事密切相关的未经授权活动[149] - 联邦法律法规限制Sound Community Bank活动和股权投资，管理其与客户关系[149] 员工情况 - 截至2023年12月31日，公司有128名全职员工和18名兼职员工[202] - 截至2023年12月31日，约61%的员工为女性，女性担任银行66%的管理职位，员工平均任期为4.55年[203] 外部经济环境影响 - 自2021年底至2022年，通货膨胀率升至40多年来未见的水平，2023年上半年通胀压力仍居高不下[212] - 经济恶化可能导致公司产品和服务需求减少、贷款违约增加、信贷损失准备金增加等后果[211][212] - 外部经济因素如货币政策变化、通货膨胀和通货紧缩等，可能对公司业务、财务状况和经营成果产生不利影响[212] - 自2022年3月以来，美联储为应对通胀压力，将联邦基金利率目标区间上调525个基点，其中2023年上调100个基点，截至2023年12月31日，目标区间为5.25% - 5.50%[223] 业务风险情况 - 公司建设和土地贷款面临成本估计、市场价值评估、政府法规等不确定性，投机性建设贷款风险更高[213] - 公司商业和多户房地产贷款本金较高，还款依赖物业收入，部分贷款有大额气球付款，止赎后抵押物持有期长[213] - 公司浮动房屋、游艇和驳船贷款因抵押物特殊，抵押品回收成本可能高于其他贷款[215] - 公司住宅贷款受地区和当地经济条件影响，高贷款价值比贷款对房产价值下降更敏感[217] - 公司商业业务贷款主要基于借款人现金流和抵押物，抵押物价值可能波动[218] - 公司消费贷款尤其是由快速贬值资产担保的贷款风险较高，预制房屋贷款风险尤甚[218] - 公司证券投资组合受市场价值波动影响，可能减少累计其他综合收益和/或收益，截至2023年12月31日，无证券信贷损失准备金[224][225] - 公司抵押贷款服务权公允价值可能因提前还款率变化而产生损失，提前还款率增加会使住宅抵押贷款服务权组合公允价值和贷款管理费收入下降[227] - 公司安全系统或基础设施故障或遭到破坏，可能导致业务中断、信息泄露、声誉受损、成本增加和损失[228] - 公司运营依赖外部供应商，供应商出现问题可能导致公司运营中断、服务或连接客户能力受损、声誉受损和诉讼风险[235] - 金融服务行业技术变革迅速，公司可能因资源较少难以有效实施和营销新技术驱动的产品和服务[237] - 公司面临欺诈活动风险，全国欺诈和金融犯罪报告事件增加，公司已因欺诈活动遭受损失[239][240] - 公司经营受联邦和州法律法规变化影响，新法规或立法、现有法规或监督的变化可能增加运营成本，影响盈利能力[242] - 气候变化及其相关立法和监管举措可能对公司业务和经营业绩产生重大不利影响[255] 资金来源与使用情况 - 公司资金来源主要包括存款、借款、贷款和投资的本金及利息支付以及运营提供的资金[124] - 公司可从房利美得梅因分行获得预付款，根据与该分行的贷款协议，公司可借入不超过总资产约45%的资金，2023年末该协议下可用总额为1.814亿美元[135] - 2023年末公司有4000万美元的未偿还房利美固定利率预付款，包括1500万美元短期预付款和2500万美元长期预付款；未偿还信用证名义金额为1000万美元[136] - 截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司在借保管人计划下无未偿还借款，未使用借款额度分别为1830万美元和2080万美元[137] 附属公司情况 - 公司有一家附属公司Sound Community Bank，2018年Sound Community Bank成立全资子公司Sound Community Insurance Agency, Inc.销售保险产品[140] 业务竞争情况 - 公司吸引存款面临来自商业银行、信用社、共同基金、金融科技公司等竞争，发放贷款面临来自商业银行、信用社、人寿保险公司、抵押贷款经纪人和金融科技公司等竞争[141][143] 会计政策变更情况 - 2023年1月1日公司采用CECL模型，从“已发生损失”模型变更为该模型，公司对贷款的ACL进行了76万美元的一次性向上调整，对未偿还贷款承诺的ACL进行了69.5万美元的调整，税后留存收益期初减少110万美元[248][250] 合法大麻相关业务情况 - 2023年12月31日，公司约3.0%的总存款和部分存款服务费来自合法大麻相关业务[242]