重组贷款与非应计重组贷款情况 - 2022年12月31日，执行中重组贷款为190万美元，2021年同期为220万美元；非应计重组贷款分别为10.3万美元和42.2万美元[90] 其他不动产和收回资产情况 - 2022年12月31日，其他不动产和收回资产总计65.9万美元，由两处房产组成[91] 特别提及资产情况 - 2022年12月31日，特别提及资产总计410万美元[94] 分类资产情况 - 2022年12月31日，分类资产为1870万美元，占权益资本的19.2%和资产的1.9%；2021年同期分别为1480万美元、15.9%和1.6%[95] 贷款损失准备金情况 - 2022年12月31日，贷款损失准备金为760万美元，占贷款总额的0.88%；2021年同期分别为630万美元和0.92%[97] 非应计贷款与贷款损失准备金比例情况 - 2022年12月31日，非应计贷款占贷款总额的0.34%，2021年同期为0.81%；贷款损失准备金占非应计贷款的256.81%，2021年同期为113.58%[100] 贷款损失拨备与净回收情况 - 2022年贷款损失拨备总额为120万美元，2021年为42.5万美元；2022年净回收为6.8万美元，2021年净冲销为11.9万美元[102] 公司持有股票情况 - 2022年12月31日，公司持有280万美元由得梅因联邦住房贷款银行发行的股票[106] - 2022年12月31日，公司持有FHLB Des Moines的股票价值280万美元，当年收到股息6.4万美元[170] 投资证券减值情况 - 2022年，公司未对投资证券确认任何非现金其他非暂时性减值费用；12月31日，有16只证券处于未实现亏损不足12个月，3只超过12个月[109] - 2022年12月31日止年度，公司未对投资证券确认任何非现金其他非暂时性减值（OTTI）费用[109] - 截至2022年12月31日，有16只证券处于未实现亏损状态不足12个月，3只证券处于未实现亏损状态超过12个月[109] 公司资金来源情况 - 公司资金来源主要为存款、借款、贷款和投资的本金及利息支付以及运营提供的资金[111] 核心存款占比情况 - 2022年末核心存款占总存款约92.2%，低于2021年末的94.6%[112] 存款余额情况 - 2022年末存款余额8.08763亿美元，较2021年末增加1.3%，2021年较上一年增加6.7%[114] 不同类型存款变化情况 - 2022年无息活期存款减少1710万美元，降幅9.1%；定期存款增加1.046亿美元，增幅98.9%[114][115] 公共资金情况 - 2022年末公共资金为700万美元，低于2021年末的2400万美元[116] 存款组合未保险金额情况 - 2022年末和2021年末，存款组合中未保险金额分别约为1.619亿美元和1.9亿美元[117] 公司借款情况 - 公司可从FHLB of Des Moines借款，2022年末可用额度1.99亿美元，有4300万美元未偿还隔夜贷款[121] - 2022年末和2021年末，公司在Borrower - in - Custody计划下未使用借款额度分别为2080万美元和2240万美元[122] - 2022年12月31日，公司在联邦住房贷款银行（FHLB）的未偿借款为4300万美元，可用信贷额度为1.99亿美元[169] 次级票据私募情况 - 2020年公司完成1200万美元次级票据私募，固定利率5.25%至2025年10月1日，之后为浮动利率[123] 公司存款份额情况 - 公司在西雅图MSA存款份额约0.18%，Clallam县约16.33%，Jefferson县约6.04%[128][129] 公司业务竞争情况 - 公司面临存款和贷款业务竞争，通过提供优质服务和多样产品竞争[126][128] 超监管贷款价值比贷款情况 - 截至2022年12月31日，Sound Community Bank超过监管贷款价值比的贷款总额为1640万美元，且在规定的总限额内[139] 基础评估率与保险评估费用情况 - 目前总基础评估率范围为3至30个基点，可能会调整，FDIC有权提高保险评估费用[142] DIF储备比率与保险评估率调整情况 - 2020年6月30日，DIF储备比率降至法定最低的1.35%以下，FDIC通过恢复计划，预计到2028年9月30日恢复至1.35%，并于2023年1月1日起将初始基础存款保险评估率统一提高2个基点[143][144] 特定贷款与CBLR资本比例情况 - 截至2022年12月31日，Sound Community Bank建设、土地开发和土地贷款的总记录贷款余额为CBLR资本的101.5%，所有商业房地产贷款为CBLR资本的364.2%[148] - 2022年12月31日，Sound Community银行建设、土地开发和土地贷款的总记录贷款余额为CBLR资本的101.5%[261] - 2022年12月31日，Sound Community银行所有商业房地产贷款为CBLR资本的364.2%[261] 银行与关联方交易限制情况 - 银行与关联方的“涵盖交易”限于银行资本和盈余的10%，所有关联方的此类交易总计不超过银行资本和盈余的20%[149] 社区银行杠杆率（CBLR）情况 - 2019年9月监管机构通过最终规则，为资产少于100亿美元且符合条件的机构创建社区银行杠杆率（CBLR），2020年1月1日生效，公司选择使用该框架[151] - CBLR计算为一级资本与平均合并资产的比率，选择使用CBLR框架且杠杆率超过9%的合格机构被视为满足资本要求，处于“资本充足”状态[152] - 截至2022年12月31日，银行的CBLR为10.83%，被认为“资本充足”[153] 新会计标准CECL情况 - 新的会计标准CECL于2023年1月1日生效，要求银行组织确认某些金融资产预期的信用损失，通常会减少留存收益和监管资本[155][156] - 联邦银行监管机构允许银行组织在三年内逐步消化CECL对监管资本的首日不利影响[157] - 自2023年1月1日起，公司作为较小报告公司需采用CECL模型计算贷款和租赁损失准备金，这将对财务报表产生广泛影响[258] 公司收购与控制权批准情况 - 收购或控制Sound Financial Bancorp通常需获美联储和WDFI批准，一般控制25%有表决权股票算控制，低至5%也可能需批准[174] - 银行控股公司收购银行控制权或资产需美联储批准，若控制美国10%以上的保险存款或目标银行所在州30%以上存款，申请可能不被批准[176] 银行控股公司资本要求情况 - 资产少于30亿美元的银行控股公司一般不受合并控股公司资本要求约束，除非美联储另有指示[177] 银行控股公司股息支付限制情况 - 若银行控股公司过去一年净收入不足以支付现金股息和满足资本留存率要求，或未达到适用资本标准，将受限支付现金股息[180] 银行控股公司股票交易通知情况 - 银行控股公司购买或赎回流通股权益证券，若总对价与前12个月此类交易净对价之和达到公司合并净资产的10%或以上，需提前书面通知美联储[181] 银行控股公司资本充足条件情况 - 银行控股公司被视为资本充足的条件是合并基础上总风险资本比率至少为10.0%，一级风险资本比率为6.0%或更高，且无维持特定资本水平的协议等[181] 储备要求比率情况 - 2020年3月26日起，美联储将储备要求比率降至零，2022年12月31日，公司遵守储备要求[167] 公司CRA评估情况 - 公司最近的CRA评估和WDFI CRA评估均获得“满意”评级[161] 公司纳税情况 - 公司需按华盛顿州法律缴纳占总营收1.5%的商业和职业税[188] - 公司采用权责发生制核算联邦所得税，财政年度截至12月31日[186] - 公司与Sound Community Bank合并申报纳税，Sound Financial Bancorp收到的股息不计入收入[187] 公司员工情况 - 2022年12月31日，公司有130名全职员工和10名兼职员工[189] - 2022年12月31日，约61%的员工为女性，39%为男性，女性担任64%的管理职位[190] - 员工平均任期为4.26年[190] 宏观经济与通胀情况 - 通胀自2021年底急剧上升至40多年未见的水平[209] - 宏观经济恶化可能导致公司产品和服务需求下降、不良贷款增加等后果[203][206] 新冠疫情影响情况 - 新冠疫情可能导致公司产品和服务需求变化、贷款损失增加等风险[213][214] 公司贷款组合风险情况 - 公司贷款组合包含损失风险较高的贷款[215] - 商业和多户房地产贷款本金通常较高，部分商业借款人有多笔未偿贷款，违约风险大，且许多贷款有大额气球式还款[218][219] - 建设和土地贷款存在估值和成本估算困难，易受房地产市场低迷影响，还可能需额外垫付资金[216] - 商业企业贷款主要基于借款人现金流和抵押品，但现金流不可预测，抵押品价值会波动[222] - 消费贷款风险高于一至四户住宅首抵押贷款，特别是由易折旧资产担保的贷款[223] - 一至四户住宅房地产首抵押贷款受地区经济和房地产市场影响大，高贷款价值比贷款违约和损失率可能更高[224][225] 公司贷款组合利率情况 - 2022年12月31日，公司贷款组合中50.7%为固定利率贷款，49.3%为浮动或可变利率贷款[230][231] - 约2.941亿美元（占浮动或可变利率贷款的68.7%）的贷款有利率下限，其中1.456亿美元在2022年12月31日已达到下限[231] 美联储利率调整情况 - 自2022年3月起，美联储将联邦基金利率目标区间上调425个基点，2022年第四季度上调125个基点，截至2022年12月31日为4.25% - 4.50%；2023年2月又上调25个基点至4.50% - 4.75%[235] 利率波动影响情况 - 利率波动会影响公司盈利能力，资产和负债期限不平衡会导致收益波动，利率上升或下降都会带来风险[230] 证券投资组合风险情况 - 证券投资组合市值波动可能减少累计其他综合收益和/或收益，公司会对证券进行OTTI评估[236] 公司抵押贷款收入影响情况 - 利率上升、房利美项目变化或公司不符合其项目资格，可能减少公司抵押贷款收入，负面影响非利息收入[238] 可供出售证券减值情况 - 2022年12月31日，公司无可供出售证券被视为减值[237] 合法大麻相关业务存款情况 - 2022年12月31日，公司约2.3%的总存款和部分存款服务费来自合法大麻相关业务[257] 抵押贷款银行业务收入情况 - 抵押贷款银行业务收入不稳定，利率上升时，抵押贷款需求下降，公司贷款发放量可能减少，导致抵押贷款收入和非利息收入下降[240] 公司网络安全等风险情况 - 公司面临网络安全、数据和欺诈风险，虽目前未因网络攻击或信息安全漏洞遭受重大损失，但未来仍有风险[245] 公司对外部供应商依赖情况 - 公司依赖外部供应商，供应商出现问题或沟通困难，可能对公司业务、财务状况和经营成果产生重大不利影响[250] 法律法规变化影响情况 - 公司经营受联邦和州法律法规变化影响，可能增加运营成本，影响盈利能力[256] 与LIBOR挂钩贷款情况 - 截至2022年12月31日，公司有5390万美元与伦敦银行同业拆借利率（LIBOR）挂钩的可变利率贷款，无与之挂钩的投资、经纪存款或借款[267] 公司现金支持情况 - 截至2022年12月31日，Sound Financial Bancorp有220万美元无限制现金用于支持股息和债务支付[283] LIBOR停止发布情况 - ICE Benchmark Administration于2021年12月31日停止发布一周和两个月期美元LIBOR，其余美元LIBOR期限将于2023年6月停止发布[265] 公司LIBOR过渡情况 - 公司需从使用LIBOR过渡，目前向新参考利率过渡需对合同、风险和定价模型等进行更改，且尚无关于替代LIBOR的共识[264][265][266] 公司流动性管理情况 - 有效流动性管理对公司业务至关重要，多种因素可能影响公司筹集资金能力，进而对公司业务、财务状况和经营成果产生重大不利影响[268][269] 气候变化影响情况 - 气候变化及其相关立法和监管举措可能对公司业务和经营成果产生重大影响[270][271] 公司风险管理与合规计划情况 - 公司维持企业风险管理和合规计划，但不能保证能有效减轻所有风险和限制损失[272][273]