业务服务范围 - 公司为41个州的大麻行业参与者提供服务，包括金融机构和大麻相关企业[191] 商业联盟协议费用 - 公司向PCCU支付25%的投资收入作为托管费[196] - 公司与PCCU的商业联盟协议规定，需支付25%的投资收入作为托管费，0.35%的未偿贷款本金作为贷款服务费[220][221] - 商业联盟协议规定，SHF服务的贷款按剩余贷款余额每年收取0.25%的费用，PCCU融资和服务的贷款按未偿还余额每年收取0.35%的费用[253] 商业贷款计划 - 2020年公司实施商业贷款计划，将成为未来收入和利润增长的重要支柱[197] EBITDA指标变化 - 截至2024年3月31日的三个月，EBITDA为1960672美元，调整后EBITDA为1087360美元；2023年同期EBITDA为 - 983150美元，调整后EBITDA为409918美元[205] 存款及账户相关指标变化 - 截至2024年3月31日的三个月，平均每月期末存款余额为135467105美元，较2023年的222857256美元减少87390151美元，降幅39.21%[209] - 截至2024年3月31日的三个月，账户费用为1303133美元，较2023年的2120187美元减少817054美元，降幅38.54%[209] - 截至2024年3月31日的三个月，平均活跃账户为744个，较2023年的1018个减少274个，降幅26.88%[209] - 截至2024年3月31日的三个月，平均账户余额为181998美元，较2023年的218917美元减少36919美元，降幅16.86%[209] - 截至2024年3月31日的三个月，平均每个账户费用为1751美元，较2023年的2083美元减少332美元，降幅15.95%[209] 账户数量和费用下降原因 - 2024年3月31日止期间，平均账户数量和费用较上期下降，主要因与中央银行协议终止导致客户减少[211] 总营收及各收入项变化 - 2024年第一季度总营收4050799美元，较2023年的4180379美元下降3.10%，其中存款、活动和开户收入下降27.82%，安全港计划收入下降62.37%，投资收入下降45.40%，贷款利息收入增长251.01%[217] 运营费用及各费用项变化 - 2024年第一季度运营费用3725858美元，较2023年的5802048美元下降35.78%，其中薪酬和员工福利下降37.70%，一般和行政费用下降36.04%，专业服务增长2.61%，租金费用下降20.86%，信贷损失拨备下降203.18%[222] 现金及现金等价物变化 - 截至2024年3月31日，现金及现金等价物为5626362美元，高于2023年12月31日的4888769美元[225] 各活动现金流量变化 - 2024年第一季度经营活动产生现金1475123美元，而2023年同期使用现金232040美元[226] - 2024年第一季度投资活动产生现金3014美元，低于2023年同期的470597美元[227] - 2024年第一季度融资活动使用现金740544美元，而2023年同期无现金流量[228] 净营运资本及留存赤字变化 - 截至2024年3月31日，公司净营运资本为318825美元，而2023年12月31日为净营运资本赤字135355美元；留存赤字从2023年12月31日的71569821美元降至2024年3月31日的70386394美元[230] 经营收入情况 - 2024年第一季度公司实现经营收入324941美元[230] 持续经营能力疑问 - 截至2024年3月31日，由于历史趋势，公司持续经营能力存在重大疑问[231] 股票收购及应收款项变化 - 公司根据远期购买协议从市场收购约380万股A类普通股，业务合并后支付3960万美元用于购买这些股票及相关成本，2022年重置价格调整使应收款项从3790万美元降至460万美元[240] 远期购买衍生品价值情况 - 2022年公司对远期购买衍生品按ASC 815准则以公允价值计量，当年充分考虑最大合同负债，截至2024年3月31日，FPA衍生品价值无显著风险因素变化[241] 认股权证估值方法变化 - 2023财年和2024年第一季度，公司对私募配售和PIPE认股权证的估值方法从依赖第三方报告转为内部评估，使用不可观察的Level 3输入数据[242] 递延对价核算情况 - 公司收购Abaca产生的递延对价作为衍生负债按公允价值核算，其公允价值受公司股价、波动性、无风险利率等因素影响[244] 新兴成长公司报告要求豁免 - 公司作为新兴成长公司，可享受JOBS法案规定的某些报告要求豁免，将利用延长过渡期推迟采用某些会计准则，直至符合特定条件才不再是新兴成长公司，如年度总收入达10.7亿美元等[245][246] 财务报告内部控制缺陷 - 2024年第一季度，公司在财务报告内部控制评估中发现收入确认和复杂金融工具方面存在两个重大缺陷[247] 商业联盟协议签订情况 - 2023年3月29日，公司与PCCU签订商业联盟协议，取代之前的账户服务、支持服务和贷款服务协议[248][250][251][252] CRB相关存款及PCCU贷款情况 - 2024年3月31日和2023年12月31日，CRB相关存款分别为1.06692488亿美元和1.29350998亿美元，PCCU贷款分别为5773.7287万美元和5566.0039万美元[256] 商业联盟协议运营收支情况 - 2024年第一季度，运营收入为358.5856万美元，主要来自商业联盟协议；运营费用为30.0261万美元，主要来自商业联盟协议；2023年第一季度，运营收入为326.1284万美元，主要来自账户服务协议；运营费用为80.1347万美元，主要来自支持服务协议和贷款服务协议[257]