公司与PCCU合作情况 - 公司自成立以来协助PCCU处理超120亿美元大麻相关资金，并成功通过16次州和联邦银行检查[230] - PCCU拥有公司60.8%的股份，成为公司的大股东[238] - PCCU为公司贷款服务计划的最大资金来源，其董事会批准的总贷款限额为PCCU净资产的1.3125倍或大麻相关企业存款总额的60%[236] - 每笔贷款PCCU按年率0.25%收取月服务费，公司承担违约相关信贷损失的赔偿责任[235] - 公司与PCCU有商业联盟协议，金融机构客户将客户存款投资于短期美国国债，因近期利率上升，美联储银行存款投资收入增加[266] - 商业联盟协议规定PCCU对公司服务的贷款收取0.25%的年服务费，对公司提交且由PCCU提供资金和服务的贷款收取0.35%的年服务费[334] 业务合并相关情况 - 2022年9月28日业务合并完成，NLIT以1.85亿美元收购SHF全部已发行和流通的会员权益，包括价值1.15亿美元的11386139股A类普通股和7000万美元现金，其中56949801美元将延期支付[232][233][237] - 延期支付的56949800美元中，21949801美元于2022年12月15日前支付，剩余35000000美元分六期支付，总计38500002美元，含利息3500002美元[242] - 2023年3月29日，公司与PCCU达成交易，将56949800美元的延期债务重组为14500000美元的五年期优先担保本票，利率4.25%[244] - 公司向PCCU发行11200000股A类普通股[244] - 业务合并完成时，PCCU应收到310万美元现金付款[246] - 公司负责向卖方报销交易费用[246] - 287.5万股B类普通股在收盘时转换为同等数量的A类普通股[247] - 业务合并完成时，根据购买协议条款向PCCU发行1138.6139万股A类普通股[247] - PCCU应得的7000万美元现金收益中约5690万美元被递延，其中约2190万美元于2022年12月15日到期，剩余3500万美元分六期，每期640万美元支付，年利率约4.71%，120万股A类普通股被托管直至款项付清[247] - 业务合并日期资产负债表中母公司实体净投资912.4297万美元转入额外实收资本[247] 股票发行与交易情况 - 收盘前，PIPE投资者以2045万美元购买20450股A类可转换优先股，转换为204.5万股A类普通股，每股购买价10美元，20%的总价值存入第三方托管账户，注册声明提交10个日历日后释放17.5%的托管金额[251] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，A类普通股分别发行或流通2145.3139万股和2081.5912万股，其中366.9504万股由2022年6月16日远期购买协议的购买者持有[251] - 2022年6月16日，NLIT与Midtown East签订远期购买协议，Midtown East等购买约380万股NLIT A类普通股，公司支付约3930万美元购买款及约30万美元相关费用[307] - 截至2022年12月31日，远期购买协议应收款从约3790万美元降至约460万美元，运营报表其他费用增加4230万美元[307][308] - 公司股票期权一般有10年合同期限[301] - 公司未在2023年和2022年发行股票增值权、受限股票、股票奖金奖励或绩效补偿奖励[300] 财务数据关键指标变化 - 2023年和2022年截至6月30日的三个月，EBITDA分别为 - 1750.1628万美元和33.7479万美元，调整后EBITDA分别为85.0384万美元和56.42万美元；六个月EBITDA分别为 - 1829.3835万美元和83.9896万美元，调整后EBITDA分别为126.0302万美元和113.6181万美元[252] - 2023年截至6月30日的六个月与2022年同期相比，平均每月期末存款余额增加8396.5495万美元，增幅58.79%；账户费用增加24.9373万美元，增幅53.22%；平均活跃账户增加415个，增幅69.75%；平均账户余额减少1.5503万美元，降幅6.46%；平均每个账户费用减少77美元，降幅9.77%[257] - 2023年截至6月30日的六个月与2022年同期相比，总收入从352.3899万美元增至875.2887万美元，增幅148.39%，其中存款、活动、开户收入增长70.95%，安全港计划收入下降53.16%，投资收入增长652.44%，贷款利息收入增长328.73%[264] - 2023年上半年总运营费用为2828.7323万美元，2022年同期为268.5955万美元，增长953.16%；2023年第二季度总运营费用为2248.5275万美元，2022年同期为151.6445万美元，增长1382.76%[270][279] - 2023年第二季度总收入为457.2508万美元，2022年同期为185.2789万美元，增长146.79%，其中存款、活动、开户收入增长90.44%，投资收入增长401.70%，贷款利息收入增长231.24%，安全港计划收入下降123.27%[273] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，现金及现金等价物分别为823.9095万美元和839.0195万美元[283] - 2023年上半年公司经营活动使用现金94.5363万美元，2022年同期为提供现金123.5414万美元[284] - 截至2023年6月30日，合同资产和负债分别为1980美元和6.0382万美元；截至2022年12月31日，分别为2.117万美元和996美元[285] - 截至2023年6月30日，公司现金为823.9095万美元，净营运资金赤字为942.3796万美元；截至2022年12月31日，现金为839.0195万美元，净营运资金赤字为3934.002万美元[287] - 2023年上半年公司经营亏损1953.4436万美元[287] - 截至2023年6月30日，公司确认1320.8276万美元非现金商誉减值费用，商誉账面价值从1926.6276万美元降至605.8万美元[319][322] - 公司对有限寿命无形资产进行定量评估，确认368万美元减值费用[324][325] - 截至2023年6月30日，公司有限寿命无形资产总计6230802美元，2022年12月31日为10621087美元[327] - 截至2023年6月30日，CRB相关存款为287445745美元，2022年12月31日为161138975美元[338] - 2023年6月30日，PCCU贷款发放额为35566126美元，2022年12月31日为18898042美元[338] - 2023年第二季度，商业联盟协议收入为3411218美元，2022年同期账户服务协议收入为1808640美元[338] - 2023年上半年，商业联盟协议收入为3411218美元，2022年同期账户服务协议收入为3436731美元[338] - 2023年第二季度，商业联盟协议运营费用为459001美元，2022年同期支持服务协议费用为131742美元[338] - 2023年上半年，商业联盟协议运营费用为459001美元，2022年同期支持服务协议费用为215550美元[338] 业务线服务情况 - 2023年上半年公司服务15笔贷款，2022年同期为7笔；2023年第二季度服务13笔贷款，2022年同期为7笔[267][277] 收入与赔偿责任核算情况 - 公司依据ASC 606确认收入，主要包括存款账户费用、安全港计划收入、贷款利息和投资收入等[292][293][295][296] - 贷款服务协议中的赔偿责任按ASC 460核算，公司赔偿责任反映管理层对协议下可能信用损失的估计[298] 股票补偿相关情况 - 公司考虑股票补偿时预期波动率为100%，预期股息收益率为0%[303][306] - 公司采用直线法在整个奖励所需服务期内确认基于股票的补偿成本[302][305] 会计准则相关情况 - 2023年公司采用ASC Topic 326，用预期信用损失法替代已发生损失法估计信用损失[309] - 公司是新兴成长公司，选择延迟采用新的或修订的会计准则[328] 财务报告内部控制情况 - 公司在财务报告内部控制中发现与收入确认、复杂金融工具和信用损失相关的三个重大缺陷[329] 协议终止情况 - 2023年7月20日，公司同意终止与中央银行的主服务和收入分享协议，10月1日生效[316][317]