投资组合情况 - 第三方管理的关联方投资基金占公司2022年12月31日投资组合的2%[94] - 公司投资组合中的现金、短期投资和固定收益投资预计不少于保单持有人负债的100%[96] 公司评级情况 - 公司保险和再保险运营子公司的财务实力评级中，AM Best为“A-”（优秀）且展望稳定，Fitch和S&P为“A–”（强劲）且展望负面[104] - 2022年9月28日，S&P将公司及其核心子公司的评级从负面信用观察名单中移除[107] 保险公司监管要求 - 流动性与偿付能力 - 一般业务保险公司需维持最低流动性比率，相关资产价值不低于相关负债金额的75%[120] - 4类保险公司规定的最低偿付能力边际（MSM）为1亿美元、净保费的50%（再保险分保信用不超过毛保费的25%）、净总损失和损失费用准备金及其他保险准备金的15%、相关年末报告的增强资本要求（ECR）的25%中的最大值[121] - 3A类保险公司规定的MSM为100万美元、前600万美元净保费的20%（超过600万美元部分为120万美元加上超过部分净保费的15%）、净总损失和损失费用准备金及其他保险准备金的15%、相关年末报告的ECR的25%中的最大值[121] - 3A类和4类保险公司需维持可用法定经济资本和盈余不低于其ECR[122] 保险公司监管要求 - 报告提交 - 3A类和4类保险公司需在财政年度结束后不迟于四个月向百慕大金融管理局（BMA）提交年度法定财务报表[116] - 3A类和4类保险公司需每年向BMA提交资本和偿付能力报告[117] 保险公司监管要求 - 资本水平与分红限制 - BMA为每家保险公司设定目标资本水平（TCL），等于其ECR的120%[124] - Class 3A和Class 4保险公司在任何财政年度宣布或支付的股息不得超过上一财政年度法定资本和盈余总额的25%[129] - Class 3A和Class 4保险公司不得将其法定资本总额减少15%或更多[130] 保险公司监管要求 - 控制权与重大变更 - 持有注册保险公司或其母公司10%或以上有表决权股份的人被定义为股东控制人[133] - 任何人成为或不再是保险公司控制人，需在45天内书面通知BMA[131] - 注册保险公司进行重大变更需提前通知BMA，30天内BMA无异议或期限届满未发异议通知方可实施[135] 集团监管要求 - BMA作为集团监管者，要求监管集团每年提交符合GAAP的集团审计财务报表等文件[140] - BMA为监管集团设定的集团目标资本水平等于集团ECR的120%[141] 法规政策影响 - 2018年12月百慕大《经济实质法》生效，相关实体需满足经济实质要求并提交年度声明[145] - 2020年10月BMA发布《保险行业运营网络风险管理行为准则》，适用于注册保险公司等[147] - 2017年9月，美国与欧盟签署涵盖协议，美国州监管机构有60个月时间采用再保险改革措施，截至2022年8月，美国50个州和6个海外领地已将信用再保险示范法修订内容纳入各自法律框架[174] - 《保险分销指令》于2018年10月1日在所有欧洲经济区国家实施，旨在加强分销活动监管制度[184] - 《通用数据保护条例》于2018年5月25日生效，对欧洲经济区内及区外的数据控制者和处理者有重大影响[185] 美国子公司监管情况 - 截至2022年12月31日，公司美国子公司超过所有风险资本（RBC）监管门槛[157] - 若保险公司四项及以上保险监管信息系统（IRIS）比率超出正常范围，监管机构将展开调查或监控，公司美国子公司目前未受监管审查[158] - 若个人直接或间接收购保险公司10%或以上有表决权证券，通常被视为获得控制权[163] - 截至2022年12月31日，根据相关公式，SiriusPoint America无需事先获得监管机构批准即可进行分红，而Oakwood和SiriusPoint Specialty则无此分红能力[168][169] - 公司美国保险和再保险子公司受各州保险监管机构监管，这些机构均获美国全国保险专员协会（NAIC）认可[155] - 各州采用基于NAIC的风险管理和自身风险与偿付能力评估示范法（ORSA Model Act），公司美国子公司遵守该法[160] - 各州采用NAIC修订的保险控股公司系统监管示范法，要求控股公司最终控制人识别并报告重大风险[162] - 公司美国子公司可能需参与担保基金，以帮助支付受损、破产或倒闭保险公司的债务[165] - 纽约要求公司部分美国子公司建立网络安全计划，2020年1月1日生效的加州消费者隐私法案也要求公司遵守相关义务[177] 国际子公司相关情况 - 截至2022年12月31日，SiriusPoint International的安全储备金为60亿瑞典克朗（约合5.769亿美元），相关递延税负债为1.189亿美元[193] - 收购SiriusPoint International 10%或以上股权资本或投票权需获瑞典金融监管局批准，持股比例增至20%、30%或50%及以上或公司成为子公司时也需获批[194] 劳合社相关情况 - 2023年，劳合社批准辛迪加1945的净承保能力为1.14亿英镑（约合1.377亿美元）[208] - Sirius International Corporate Member需按辛迪加1945每年保费收入限额的0.35%向劳合社中央基金缴款，劳合社理事会可要求成员在任何一年提供最高达其承保能力5%的中央基金缴款[209] - 辛迪加1945于2011年7月1日开始承保业务，由SiriusPoint旗下子公司Sirius International Managing Agency管理[208] 英国子公司相关情况 - SiriusPoint在英国的授权保险子公司包括Sirius International Managing Agency Limited、A La Carte Healthcare Limited和IMG Europe Limited [199] - SiriusPoint International Insurance Corporation (publ)于2022年3月获英国审慎监管局批准将分支机构转变为第三国保险分支机构[200] 员工情况 - 2022年12月31日公司有1185名员工分布在11个国家，41%（486名）员工不在北美，女性占比58%（688名），男性占比42%（497名），94%（1109名）为全职员工，6%（76名）为兼职员工[219] 财务数据 - 其他收入与费用 - 2022年其他收入主要包括来自MGAs的8210万美元服务费用收入和2740万美元负债分类资本工具公允价值变动；2021年包括来自MGAs的5110万美元服务费用收入、5040万美元廉价购买收益和4970万美元负债分类资本工具公允价值变动[569] - 2022年净公司及其他费用增加，主要因IMG业务持续增长带来的服务费用增加、遣散费、薪酬相关费用和高管变动的专业费用，第四季度实施重组计划产生约3000万美元成本，部分被2021年收购Sirius Group相关费用抵消[573] - 2022年公司记录的CECL为1270万美元（2021年为2100万美元），主要因俄罗斯（再）保险公司和分保人的信用风险敞口以及某些佛罗里达巨灾风险保险公司评级下调[574] - 2022年无形资产摊销为810万美元（2021年为590万美元），增长原因是2021年仅反映了第一季度遗留Sirius Group公司部分季度的费用[575] - 2022年总利息费用为3860万美元（2021年为3400万美元），增长原因是2021年仅反映了第一季度遗留Sirius Group公司高级票据和2017年瑞典克朗次级票据部分季度的费用，部分被2022年瑞典克朗兑美元贬值的利息支付抵消[576] 财务数据 - 外汇收益与所得税 - 2022年外汇收益为6600万美元，主要来自国际业务的3600万美元外汇收益和2017年瑞典克朗次级票据的3800万美元外汇收益，部分被外汇衍生品损失抵消[578] - 2021年外汇收益为4400万美元，主要来自国际业务和2017年瑞典克朗次级票据的外汇影响[579] - 2022年外汇影响使净收入增加3410万美元，综合收入增加3140万美元[581] - 2022年所得税收益为3670万美元，2021年为1070万美元[582] 财务数据 - 核心业务指标 - 2022年核心总保费收入同比增加11.573亿美元，增幅51.5%；净保费收入增加7.679亿美元，增幅43.2%；已赚净保费增加5.662亿美元，增幅32.7%[589] - 2022年核心承保亏损3480万美元，综合赔付率101.6%；2021年承保亏损1.634亿美元，综合赔付率109.5%[590] - 2022年巨灾损失1.379亿美元，占综合赔付率6.0个百分点；2021年为3.26亿美元，占18.8个百分点[593] - 2022年服务收入为2.155亿美元，2021年为1.337亿美元[596] - 2022年净服务收入为3130万美元，2021年为1100万美元[597] 财务数据 - 再保险业务指标 - 2022年再保险业务总保费收入同比增加1.71亿美元，增幅12.7%[600] - 2022年再保险业务承保结果改善1.198亿美元[601] - 2022年再保险业务巨灾损失1.363亿美元，2021年为3.245亿美元[602] - 2022年和2021年净有利上年损失准备金发展分别为880万美元和1860万美元[603] 财务数据 - 保险与服务部门指标 - 2022年保险与服务部门总保费收入为18.842亿美元，较2021年的8.979亿美元增加9.863亿美元，增幅109.8%[605][606] - 2022年承保收入较2021年增加880万美元，主要因保费增长产生承保收入，但部分被较低的有利上年损失准备金发展所抵消[605][607] - 2022年和2021年净有利上年损失准备金发展分别为470万美元和1350万美元[608] - 2022年服务收入较2021年增加8200万美元，净服务收入增加2470万美元[605][609] - 2022年和2021年公司承保损失分别为570万美元和6290万美元[610] 财务数据 - 其他指标 - 2021年管理层基础总保费收入为28.087亿美元，包括2021年总保费收入22.365亿美元和天狼星集团在2021年1月1日至2月26日收购日前确认的5.712亿美元[620] - 2022年和2021年每股账面价值分别为11.56美元和14.23美元，摊薄后每股账面价值分别为11.32美元和14.10美元，有形摊薄后每股账面价值分别为10.43美元和13.27美元[622] - 2022年损失率为66.1%，较2021年的61.3%上升4.8%；综合比率为97.0%，较2021年的95.5%上升1.5%[605] 流动性管理 - 2022年公司通过维持短期、高质量固定收益投资组合管理流动性需求[622] 英国监管变更 - 英国授权保险中介机构控制权变更的控制阈值百分比修订为单一的20%，达到该阈值需事先获得监管同意[216] 辛迪加资本评估 - 经批准或修订的SCR需上调35%的经济资本保证金以得出辛迪加资本即经济资本评估（ECA）[212]