公司人员与机构分布 - 2023年末公司及其子公司有861名全职等效员工[14] - 银行在多个地区设有分支机构，其中维戈县7个、克莱县3个等，还有6个贷款生产办公室[19] - 公司在中西部印第安纳州、中东部伊利诺伊州、西部肯塔基州和中部田纳西州运营70家分行[292] 金融监管法规 - 《多德 - 弗兰克法案》于2010年7月颁布，影响所有银行控股公司和银行[22] - 《沃尔克规则》禁止银行及其关联方从事自营交易等业务，公司不受其重大影响[23] - 2013年7月美国联邦银行机构发布巴塞尔III资本规则，2015年1月1日生效（有过渡期）[27][28] - 巴塞尔III资本规则规定，若某类资产超过CET1的10%或所有此类资产合计超过CET1的15%，需从CET1中扣除[29] - 巴塞尔III资本规则将风险权重类别从4类扩展到更多类别，范围从0%到600%[30] - 2019年1月1日全面实施后，公司及其银行子公司需维持CET1与风险加权资产最低比率至少7% [31] - 银行控股公司收购另一家银行控股公司或收购银行超过5%的有表决权股份，需事先获得美联储批准（已拥有或控制多数股份除外）[37] - 银行对单一借款人未完全担保的贷款和信贷展期总额不得超过银行资本和未受损盈余的15%；完全由易变现抵押物担保的，不得超过未受损资本和未受损盈余的10% [46] - 《多德 - 弗兰克法案》将金融机构每个受保存款人的存款保险最高限额永久提高到25万美元[47] - FDIC需设定存款保险基金（DIF）储备比率为估计受保存款的1.35%，并于2020年9月30日前实现该比率[48] - 若拟议股息加上当年已宣布的所有先前股息超过当年净收入和前两年留存收益，金融机构支付股息需事先获得监管批准[54] - 交易代表超过被保险机构资本存量和盈余的10%时，被保险存款机构与银行内部人士的资产交易需事先获得多数非关联董事批准[53] - 交易活动等于或超过总资产10%，或交易活动等于或超过10亿美元的银行控股公司或银行，需按规定衡量市场风险并维持充足资本[58] - 银行“资本充足”需总风险加权资本比率达到10.0%或更高、一级风险加权资本比率达到8.0%或更高、普通股一级资本比率达到6.5%或更高、杠杆比率达到5.0%或更高[60] - 银行“资本严重不足”时，总风险加权资本比率低于6.0%、一级风险加权资本比率低于4.5%、普通股一级资本比率低于3.0%或杠杆比率低于3.0% [60] - 银行控股公司对存款机构资本恢复计划的总负债上限为存款机构资本不足时总资产的5.0% [61] - 《多德 - 弗兰克法案》要求对资产至少达10亿美元的受监管实体制定激励性薪酬安排相关规定 [66] - 新房贷标准限制银行和/或经纪人对合规和大额贷款收取的总点数和费用为贷款总额的3% [69] - 合格抵押贷款借款人总债务收入比一般不得超过43% [70] - 《多德 - 弗兰克法案》规定房贷需保留3年还款能力证明记录 [72] - 消费者金融保护局有权检查资产超过100亿美元金融机构的消费者保护规则合规情况，银行因未达该资产门槛由OCC和FDIC检查 [79] - 依据联邦法律，收购银行控股公司（包括公司普通股）已发行有表决权股份10%或以上，需通知联邦银行机构[157] 资本比率情况 - 截至2023年12月31日，公司CET1与风险加权资产比率为7.00%，一级资本与风险加权资产比率为8.50%，总资本与风险加权资产比率为10.50% [35] - 截至2023年12月31日，银行CET1与风险加权资产比率为14.76%，一级资本与风险加权资产比率为14.76%，总资本与风险加权资产比率为15.80%，杠杆比率为12.14% [35] - 巴塞尔协议III资本规则要求最低资本比率为：普通股一级风险加权资本比率4.5%、一级风险资本比率6%、总风险资本比率8%，完全实施后需额外2.5%的资本保护缓冲，即普通股一级风险加权资本比率7%、一级风险资本比率8.5%、总风险资本比率10.5%[146] 费用相关 - 银行在2023年支付的FDIC评估费用总额为280万美元[50] 公司风险因素 - 公司投资涉及市场、流动性等多种风险，可能导致投资价值下降、损失及分红减少或取消 [84] - 公司与SimplyBank的合并交易存在业务、监管和声誉等风险，包括合并完成时间、法律诉讼、业务扩张、整合成本等[86] - 合并成功部分取决于公司能否留住SimplyBank的关键员工和客户，否则可能影响业务运营和财务状况[87][88] - 经济状况影响公司营收和利润，如经济衰退、高失业率、通胀等会增加贷款违约风险，降低贷款和产品需求[90][91] - 2023年3 - 5月多家银行倒闭，影响投资者和客户信心，若再有银行类似倒闭，公司股价和存款基础可能受负面影响[93][94] - 持续高通胀可能导致公司净利息收入、贷款需求、存款余额下降，不良贷款和运营成本增加[96] - 利率变化会影响公司净利息收入和财务状况，利率下降或上升过快都可能产生不利影响[98][99][100] - 公司成功依赖吸引和留住关键人员，竞争激烈，人员流失可能影响业务和客户关系[101] - 恐怖袭击、自然灾害等事件可能不可预测地影响公司运营、营收、成本和股价[102][103] - 公司业务集中在中西部和南部部分地区，当地经济下滑可能对业务产生不利影响[104] - 公司贷款等业务面临信用风险，信用质量影响收益，估计信用风险需复杂判断，大笔业务会放大风险[108][109] - 公司信用风险管理信息可能不准确或不完整，会增加违约风险[111] - 公司面临来自各类金融机构的激烈竞争，行业竞争可能因多种因素加剧[112] - 公司会计估计和风险管理依赖的分析与预测模型若不足，会对业务等产生重大不利影响[115] - 公司自2022年12月15日后的财年实施CECL，可能需增加贷款损失准备金[116] - 公司运营系统和网络面临不断演变的网络安全等技术风险[118] - 公司依赖第三方处理器和系统，其故障可能使公司面临损失风险[120] - 公司依赖外部供应商，其未按合同履行可能扰乱公司运营[124] - 公司开展新业务或推出新产品服务可能面临风险[125] - 金融服务行业技术变革迅速，公司若跟不上可能影响业务[126] 公司股权情况 - 公司获授权发行最多4000万股普通股，截至2023年12月31日，已发行11795024股；获授权发行最多1000万股优先股，无已发行股份[156] 财务报告相关 - 公司向美国证券交易委员会提交10 - K年度报告、10 - Q季度报告等文件，可在相关公共参考室或网站查阅 [83] - 管理层评估公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制系统有效，符合“内部控制—整合框架”标准[269] - 独立注册会计师事务所Crowe LLP认为，公司财务报表在所有重大方面公允反映财务状况，截至2023年12月31日维持了有效的财务报告内部控制[272] 信贷损失相关 - 截至2023年12月31日的年度信贷损失拨备费用为730万美元，信贷损失准备金为3980万美元[279] - 公司采用队列或开放池方法确定贷款的信贷损失准备金，当过去表现不能代表未来损失时，会补充当前因素[280] - 信贷损失准备金被确定为关键审计事项，原因包括评估定性因素、经济变量预测及数据相关性和可靠性需大量审计判断和工作[281] - 为解决关键审计事项，执行的主要程序包括测试内部控制有效性、评估管理层判断、测试定性因素开发过程等[282] - 贷款信用损失准备受贷款量、贷款质量评级迁移、历史损失经验变化等因素影响[309] - 贷款信用损失准备估计方法包括特定和组合部分，组合部分基于2008年以来的历史损失经验[309][310] - 未使用贷款承诺的信用损失准备在2023年12月31日为200万美元，2022年12月31日为210万美元[311] - 贷款信用质量由管理层持续监控，反映在贷款信用损失准备中[306] - 公司采用队列方法确定贷款信用损失准备[308] 财务数据关键指标变化 - 2023年末总资产为48.51亿美元，较2022年末的49.89亿美元下降2.77%[283] - 2023年总利息收入为2.28亿美元，较2022年的1.83亿美元增长24.60%[284] - 2023年总利息支出为6113.5万美元，较2022年的1825.9万美元增长234.82%[284] - 2023年净利息收入为1.67亿美元，较2022年的1.65亿美元增长1.34%[284] - 2023年非利息收入为4270.2万美元，较2022年的4671.6万美元下降8.60%[284] - 2023年非利息支出为1.30亿美元，较2022年的1.26亿美元增长3.30%[284] - 2023年税前收入为7249.3万美元，较2022年的8776万美元下降17.39%[284] - 2023年净利润为6067.2万美元，较2022年的7110.9万美元下降14.68%[284] - 2023年末总负债为43.23亿美元，较2022年末的45.14亿美元下降4.23%[283] - 2023年末股东权益为5.28亿美元，较2022年末的4.75亿美元增长11.08%[283] - 2023年净收入为60,672，2022年为71,109，2021年为52,987[288] - 2023年经营活动产生的净现金为86,090，2022年为78,787，2021年为55,067[288] - 2023年投资活动产生的净现金为 - 22,098，2022年为 - 433,689，2021年为 - 312,156[288] - 2023年融资活动产生的净现金为 - 209,750，2022年为 - 110,608，2021年为287,646[288] - 2023年现金及现金等价物净变动为 - 145,758，2022年为 - 465,510，2021年为30,557[288] - 2023年支付利息59,031，2022年为18,463，2021年为9,144；2023年支付所得税11,350，2022年为13,525，2021年为15,025[288] 公司业务相关 - 截至2023年12月31日，公司约57.5%的贷款组合为商业和商业房地产贷款[110] - 截至2023年12月31日，公司子公司拥有10亿美元的证券和贷款[290] - 公司主要收入来源为向客户贷款和投资活动[291] - 2023、2022、2021年年底贷款转为其他不动产的金额分别为8.8万美元、57万美元和4.3万美元[295] 资产计量与折旧 - 家具和设备折旧年限为3至5年，建筑物和租赁改良折旧年限为33至39年[313] - 服务权通过贷款销售获得时单独确认，初始按公允价值记录[315] - 服务资产按摊销法后续计量，按比例摊销至非利息收入[315] - 服务资产按公允价值与账面价值比较评估减值，减值通过估值备抵确认[316] - 没收资产初始按公允价值减估计销售成本记录，后续按成本与公允价值减估计销售成本孰低计量[312]