公司整体财务状况 - 截至2024年3月31日，公司总资产77.78034亿美元，较2023年12月31日的78.19749亿美元有所下降[6] - 2024年第一季度，公司净利息收入5067.5万美元，较2023年同期的5424.6万美元有所减少[7] - 2024年第一季度，公司非利息收入2213.7万美元，较2023年同期的2040万美元有所增加[7] - 2024年第一季度，公司净利润1687.2万美元，较2023年同期的1938.1万美元有所下降[7] - 2024年第一季度，公司基本每股收益1.19美元，摊薄后每股收益1.18美元，均低于2023年同期的1.35美元[7] - 2024年第一季度，公司经营活动产生的现金流量净额为2324.1万美元，较2023年同期的2275.8万美元略有增加[9] - 2024年第一季度，公司投资活动使用的现金流量净额为30.4万美元，而2023年同期为提供2908.1万美元[9] - 2024年第一季度，公司融资活动使用的现金流量净额为4533.8万美元，较2023年同期的5913.9万美元有所减少[9] - 2024年第一季度，公司现金及现金等价物净减少2240.1万美元，而2023年同期净减少730万美元[9] - 2024年第一季度其他综合损失为981.1万美元，2023年同期其他综合收入为2084.3万美元[61][62] - 2024年3月31日累计其他综合损失为1.34816亿美元，2023年同期为1.87846亿美元[62] - 2024年第一季度养老金计划净定期福利收入为14.1万美元，2023年同期为7.2万美元[66] - 2024年第一季度其他收入为222万美元，2023年同期为194.1万美元[69] - 2024年第一季度其他经营费用为1299.1万美元，2023年同期为1346.9万美元[69] - 2024年第一季度净收入为1690万美元，摊薄后每股收益1.18美元，较2023年同期的1940万美元和1.35美元有所下降[143] - 2024年3月31日季度的平均资产回报率为0.87%，平均股东权益回报率为10.18%，低于2023年同期的1.03%和12.45%[144] - 2024年第一季度净利息收入为5070万美元，较2023年同期下降360万美元或6.6%[157] - 2024年第一季度净利息收益率为2.73%，低于2023年同期的2.99%和2023年第四季度的2.82%[158][159] - 2024年第一季度利息收入为8350万美元，较2023年同期增长20.0%，平均生息资产收益率增加66个基点，平均生息资产增加1.072亿美元或1.4%[160] - 2024年第一季度利息支出较2023年同期增加1750万美元或116.8%，有息负债平均成本为2.51%，较2023年同期增加125个基点[163] - 2024年第一季度信贷损失拨备为85.4万美元，2023年同期为信贷收益82.5万美元，2024年第一季度净冲销为22.8万美元，2023年同期为净回收130万美元[164] - 2024年第一季度非利息收入为2210万美元，较2023年同期增长8.5%，占总收入的30.4%，高于2023年同期的27.3%[165] - 2024年第一季度保险佣金和费用为1030万美元，较2023年同期增加75万美元或7.9%[166] - 2024年第一季度财富管理费用为490万美元，较2023年同期增加42.8万美元或9.5%，管理或托管资产公允价值从2023年3月31日的31亿美元增至2024年3月31日的32亿美元[166][167] - 2024年第一季度其他收入为220万美元，较2023年同期增加27.9万美元，增幅14.4%[169] - 2024年第一季度非利息支出为4990万美元，较2023年同期下降0.6%，占总收入的68.5%，高于2023年同期的67.2%[170] - 2024年第一季度所得税费用为520万美元，有效税率为23.52%，2023年同期分别为590万美元和23.31%[174] - 截至2024年3月31日，总资产为78亿美元，较2023年12月31日减少4170万美元，降幅0.5%[176] - 截至2024年3月31日，证券投资组合为17亿美元，占总资产的21.6%，2023年末为17亿美元，占比22.1%[177] 公司组织架构与业务布局 - 截至2024年3月31日，公司拥有一家全资银行子公司Tompkins Community Bank[12] - 公司通过银行、保险和财富管理三个可报告业务部门管理运营[83] - 银行服务有55个银行办事处，其中纽约39个，宾夕法尼亚16个，利用存款发放各类贷款和租赁业务[122] - 公司与由180家总资产在30亿至100亿美元的国内银行控股公司组成的同业组进行业绩比较[133] 税收抵免投资与核算 - 截至2024年3月31日，公司在2个低收入住房税收抵免（LIHTC）结构中已记录投资230万美元，2024年第一季度所得税费用记录收益5.4万美元，2023年第一季度为4.2万美元[21] - 公司采用比例摊销法核算特定税收抵免投资，包括LIHTC、新市场税收抵免等[22] - 公司对现有符合条件的税收抵免采用修改后追溯法进行过渡处理[20] 债务证券情况 - 截至2024年3月31日，公司可供出售债务证券摊余成本为15.11471亿美元，公允价值为13.66355亿美元；持有至到期债务证券摊余成本为3.12415亿美元，公允价值为2.65102亿美元[24] - 截至2023年12月31日，公司可供出售债务证券摊余成本为15.48482亿美元，公允价值为14.1665亿美元；持有至到期债务证券摊余成本为3.12401亿美元，公允价值为2.67455亿美元[24] - 2024年第一季度和2023年第一季度，公司可供出售债务证券均无销售，已实现收益（损失）为0美元[25] - 截至2024年3月31日，公司可供出售债务证券未实现损失为1.50863亿美元，持有至到期债务证券未实现损失为4731.3万美元[24][27] - 截至2023年12月31日，公司可供出售债务证券未实现损失为1.41208亿美元，持有至到期债务证券未实现损失为4494.6万美元[24][27] - 公司评估可供出售债务证券未实现损失的预期信用损失，以确定公允价值下降原因[27] - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司未对持有至到期的美国国债和美国政府支持企业发行的证券计提信用损失准备[30] - 2024年第一季度，公司未对投资证券确认任何净信用减值费用[32] - 截至2024年3月31日，可供出售债务证券总额为1366355000美元，较2023年12月31日的1416650000美元有所下降[91][92] 权益证券情况 - 2024年第一季度，公司权益证券净损失为1.4万美元，2023年同期净收益为1.3万美元[25] - 截至2024年3月31日，权益证券公允价值为772000美元，较2023年12月31日的787000美元略有减少[91][92] 贷款与租赁业务 - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，贷款和租赁总额分别为5.645359亿美元和5.610929亿美元，净额分别为5.640524亿美元和5.605935亿美元[36] - 截至2024年3月31日，逾期30 - 59天、60 - 89天和90天以上的贷款分别为731.6万美元、69.9万美元和5424.5万美元，总计6226万美元[40] - 截至2023年12月31日，逾期30 - 59天、60 - 89天和90天以上的贷款分别为286.8万美元、134.2万美元和3634.5万美元，总计4055.5万美元[41] - 公司采用综合的贷款政策、承销标准和贷款审查程序，董事会至少每年批准一次贷款政策[36] - 公司建立了审批政策例外的程序，并实施报告系统监控贷款发放、质量、信用集中度、逾期和不良贷款等情况[37] - 贷款逾期未收到本息则视为逾期，一般逾期90天以上或管理层认为本息收回存疑时会转为非应计状态[38] - 截至2024年3月31日，非应计贷款和租赁的摊销成本基础总计4.1905亿美元，逾期89天以上且应计的贷款和租赁为6.2544亿美元，应计贷款为15.1万美元；截至2023年12月31日，对应数据分别为4.2038亿美元、6.2165亿美元和10.1万美元[42] - 2024年第一季度，公司在非应计贷款上确认的利息收入为0美元[43] - 2024年第一季度末，贷款和租赁的信用损失准备金余额为5.1704亿美元，2023年第一季度末为4.6099亿美元[52] - 2024年第一季度，表外信贷风险敞口的负债期初为227万美元，期末为277.6万美元；2023年第一季度期初为279.6万美元，期末为315.1万美元[52] - 截至2024年3月31日，抵押依赖贷款的摊销成本基础总计4.4535亿美元，相关信用损失准备金分配为138.2万美元；截至2023年12月31日，对应数据分别为4.4368亿美元和108.2万美元[52][53] - 2024年第一季度，对财务困难借款人的贷款修改的摊销成本基础总计350.2万美元，占贷款和租赁总额的0.06%[54] - 截至2024年3月31日，对财务困难借款人的贷款修改中，当前状态的摊销成本基础为324.1万美元，90天以上逾期及非应计的为26.1万美元[55] - 公司对除租赁业务外的所有贷款业务采用现金流折现法估计预期信用损失，对租赁业务采用剩余寿命法确定信用损失准备金[44][47] - 公司使用历史内部和同业数据的回归分析来确定合适的损失驱动因素，用于建模终身违约概率和违约损失率[45] - 公司自2023年1月1日起采用ASU 2022 - 02标准，该标准消除了以前的问题债务重组会计模型[53] - 截至2024年3月31日，商业及工业-其他类贷款总额为727,552千美元，较2023年12月31日的721,890千美元有所增加[56][58] - 截至2024年3月31日，商业房地产贷款总额为2,616,918千美元，2023年12月31日为2,587,591千美元[56][58] - 截至2024年3月31日，住宅-房屋净值贷款总额为187,940千美元，住宅-抵押贷款总额为1,371,153千美元[57] - 截至2024年3月31日，消费者-直接贷款总额为97,899千美元，消费者-间接贷款总额为621千美元[57] - 2024年第一季度，消费者-直接贷款当期总冲销额为442千美元，消费者-间接贷款当期总冲销额为3千美元[57] - 2023年第四季度，商业及工业-其他类贷款当期总冲销额为35千美元[58] - 截至2024年3月31日，商业及工业-农业类贷款总额为98,984千美元，低于2023年12月31日的101,211千美元[56][58] - 截至2024年3月31日，商业房地产-农业类贷款总额为212,374千美元，低于2023年12月31日的221,670千美元[56][58] - 截至2024年3月31日，商业房地产-建筑类贷款总额为317,092千美元[57] - 2024年第一季度，除消费者贷款外其他各类贷款当期总冲销额大多为0千美元[56][57][58] - 2024年第一季度商业房地产建设贷款总额为3.03406亿美元，住宅房屋净值贷款总额为1.88316亿美元[59] - 2024年第一季度住宅抵押贷款总额为13.73275亿美元，消费者直接贷款总额为969.42万美元[59] - 2024年第一季度消费者间接贷款总额为84.1万美元，当期总核销额为112.2万美元[59] - 截至2024年3月31日，贷款和租赁总额为56亿美元，较2023年12月31日增加3460万美元，增幅0.6%[184] - 2024年第一季度商业房地产贷款为31亿美元，较2023年末增加3370万美元，增幅1.1%[184] - 截至2024年3月31日，住宅房地产贷款为16亿美元，较2023年12月31日减少250万美元，降幅0.2%[185] - 2024年和2023年前三个月，公司分别出售住宅贷款110万美元和130万美元，分别实现收益7.3万美元和3.8万美元[188] - 截至2024年3月31日，农业相关贷款为3.114亿美元，占贷款和租赁总额的5.5%，2023年12月31日为3.229亿美元，占比5.8%[190] -