财务状况概述 - 2023年和2022年年底总资产分别为1.80488亿美元和1.90819亿美元[13] - 2023年和2022年年底总负债分别为1.08288亿美元和0.9223亿美元[13] - 2023年和2022年年底总权益分别为0.722亿美元和0.98589亿美元[14] - 2023年和2022年的收入分别为0.89562亿美元和0.85016亿美元[15] - 2023年和2022年的净亏损分别为0.38173亿美元和0.45187亿美元[15] - 2023年和2022年的综合亏损分别为0.38951亿美元和0.3855亿美元[17] - 2023年和2022年归属于公司股东的每股亏损分别为0.16美元和0.23美元[17] - 2023年和2022年加权平均流通普通股数量分别为2.12701865亿股和1.84416034亿股[17] - 2023年末公司总股本为218690千股，较2023年初的204456千股增加[18] - 2023年末公司现金及现金等价物为206.1万美元，较年初的196.4万美元略有增加[22] - 2023年12月31日贸易应收款为587.5万美元，其他应收款为361.1万美元，总计948.6万美元；2022年贸易应收款为562.4万美元，其他应收款为592.8万美元，总计1155.2万美元[108] - 2023年12月31日存货总计865.7万美元，2022年为883.5万美元；2023年计入销售成本的存货金额为7510万美元，2022年为7210万美元；2023年精矿、浸出垫矿石和矿石堆存减值至可变现净值为170万美元，2022年为850万美元[109] - 2023年末公司物业、厂房及设备成本为3.79438亿美元，账面价值为1.53101亿美元[110][111] - 2023年末救济峡谷矿矿产权益、厂房设备和使用权资产账面价值分别约为1630万美元、960万美元和150万美元[114] - 2023年末圣费利佩物业账面价值为1250万美元，计入非生产性物业[116] - 2023年末公司净金属合同负债为3683.7万美元，其中流动部分为1251.2万美元，非流动部分为2432.5万美元[122] - 截至2023年12月31日，公司养老金计划资金缺口为653.7万美元，较上一年的696.9万美元有所减少，预计2024年养老金计划缴费约150万美元[139][140][143] - 公司退役准备金涉及Cosalá Operations、Galena Complex和Relief Canyon Mine的复垦和关闭成本，未折现金额估计为2050万美元，较2022年的1990万美元有所增加[145] - 截至2023年12月31日，公司已发行218689766股普通股，较2022年的204455721股有所增加[150] - 2023年末公司流通在外的股票期权数量为17370000份，加权平均行权价格为1.30加元；2022年末数量为12367000份，加权平均行权价格为2.40加元[152] - 2023年授予的股票期权在授予日的加权平均公允价值为0.22美元，2022年为0.43美元[153] - 2023年末发行并流通在外的认股权证数量为4250000份，其中3500000份行权价格为0.55加元，发行日期为2023年6月，到期日为2026年6月21日；750000份行权价格为0.55加元，发行日期为2023年10月，到期日为2026年10月30日[155] - 2023年末发行并流通在外的递延股份单位数量为2379554份，2022年为1409069份[156] - 2023年基本和摊薄加权平均流通在外普通股股数均为212701865股，2022年为184416034股[157] - 2023年总销售收入为127322000美元，总衍生定价调整为1227000美元，毛收入为128549000美元；2022年总销售收入为127072000美元，总衍生定价调整为2094000美元，毛收入为129166000美元[161] - 2023年销售成本为75060000美元，2022年为72092000美元[164] - 2023年公司一般及行政费用为8606000美元，2022年为9380000美元[165] - 2023年所得税费用（收回）为 - 2060000美元，2022年为3718000美元[166] - 2023年递延所得税未确认的可抵扣暂时性差异总计423323千美元，2022年为406165千美元[169] - 2023年董事和关键管理人员薪酬中，薪资和员工福利为1235千美元，董事费为341千美元，股份支付为1549千美元[172] - 截至2023年12月31日，公司贸易应收款信用风险敞口为590万美元，2022年为560万美元[174] - 2023年公司金融负债和准备金的合同到期总额为120533千美元，其中1年内到期66493千美元[176] - 2023年公司租赁负债年末余额为1436千美元，年初为3142千美元[177] - 截至2023年12月31日，公司总资产为180,488千美元，2022年为190,819千美元[189] - 截至2023年12月31日，公司总负债为108,288千美元，2022年为92,230千美元[189] - 2023年公司总收入为89,562千美元，2022年为85,016千美元[189] - 2023年公司净亏损为18,580千美元，2022年为45,187千美元[189][191] - 2023年12月31日公司股东应占权益为53,418美元，2022年12月31日为81,227美元[197] 持续经营能力 - 公司已报告经营净亏损，存在重大不确定性，可能对持续经营能力产生重大怀疑[6] - 截至2023年12月31日，公司营运资金赤字为3820万美元，手头流动性不足以支持未来十二个月的运营[27] - 2023年公司Cosalá Operations和Galena Complex分别停产约30天和5天，影响了现金流[28] - 2020 - 2023年公司通过股权发行、债务安排等方式成功筹集资金，但未来能否获得足够融资不确定[30] - 公司持续经营取决于能否实现盈利运营、获得足够融资或处置非核心资产[29] - 多项重大不确定性对公司持续经营假设产生重大怀疑[31] - 公司在2023年12月31日年度经营现金流为负，且存在营运资金赤字[104] 审计与财务报表编制 - 普华永道自2015年起担任公司审计师[11] - 合并财务报表包含公司及其子公司财务报表，消除内部交易和余额[33] 收入确认与计量 - 公司采用五步方法确认与客户合同收入，销售时按预期结算日期远期价格记录，最终价格由后续市场价格决定[40] 股权与薪酬计划 - 公司股票期权计划允许员工和非员工获取公司股份，股权结算交易成本按授予日公允价值计量[47][49] 所得税处理 - 所得税包括当期和递延税，递延所得税针对资产负债账面价值与计税基础的暂时性差异确认[52][54] - 公司于2023年1月1日起采用IAS 12 - 所得税修正案，对财务报表无重大影响[106] 每股收益计算 - 基本每股收益通过归属于公司股权所有者的净收益/亏损除以加权平均流通普通股股数计算，摊薄每股收益考虑稀释性工具调整[57][58] 资产计量与减值 - 存货按成本与可变现净值孰低计量，成本计算方法因业务和存货类型而异[61] - 生产性采矿权益按成本减累计折耗、摊销和减值损失计量，完成调试后按产量法折耗[66] - 非生产性采矿权益相关成本递延资本化，直至投产、出售、停产或减值[69] - 财产、厂房和设备按成本减累计折旧和减值损失计量，部件按不同使用寿命分别核算[71] - 公司评估财产、厂房和设备账面价值是否存在减值或减值转回迹象[74] - 采矿权益按估计的证实和可能储量以产量法计算折旧；厂房和设备按直线法3 - 30年或按估计的证实和可能储量以产量法计算折旧；公司办公设备按直线法3 - 10年计算折旧[79] - 公司在资产账面价值超过可收回金额时，将资产账面价值减记至可收回金额[75] - 若先前已确认减值损失，后续可收回金额大于账面价值，公司将按修订后公允价值超过账面价值的金额转回减值损失，但不超过先前减值损失[76] - 若因情况变化导致持续运营不再经济可行，公司可选择将采矿业务置于维护保养状态，期间可折旧的财产、厂房和设备仍按使用寿命折旧[77] - 2023年和2022年因市值低于净资产确认减值，2023年对救济峡谷矿账面价值确认600万美元减值[112] 退役准备金 - 公司在发生与采矿资产退役相关的合同、法定和法律义务时确认退役准备金，初始按公允价值确认，对应金额计入资产账面价值并在相关资产经济寿命内摊销[80] 金融工具计量 - 公司将金融工具按公允价值分类和计量，公允价值变动计入损益，部分满足特定标准的按摊余成本或公允价值计入其他综合收益计量[81] 债务融资与协议 - 2019年公司与Sandstorm签订2500万美元贵金属交付和购买协议，2023年修订协议可增加预付款[117][121] - 2023年因远期商品定价曲线变化，金属合同负债公允价值损失340万美元[120] - 2021年公司发行1250万加元可转换债券，经多次修订后，2022年末未偿还本金为2580万加元[123][127][128] - 可转换债券利率从8%上调至9.5%，转换价格从3.35加元下调至1加元[123][128] - 多次修订可转换债券时，基于赎回和回售期权估计公允价值记录净衍生负债[126][127][128] - 2023年6月21日和10月30日，公司两次增加可转换债券本金余额，最终未偿还本金达3580万加元，年利率从9.5%调至11.0%，转换价格从1.00加元降至0.80加元，撤回期权每月累计撤回金额从0.5万加元提高到1.0万加元，到期日延至2024年7月1日[129] - 截至2023年12月31日，可转换债券本金因持有人部分行使撤回期权减少370万加元，公司发行8329064股普通股进行结算[130] - 2023年公司因赎回期权和撤回期权估计公允价值变动确认收益0.1百万美元[131] - 2022年12月12日，公司修改与Ocean Partners USA的承购协议，增加300万美元预付款融资，年利率为美国SOFR利率加6.95%，2023年2月全额提取[132][133] - 2023年公司支付2020年向Sandstorm发行的本票本金0.6百万美元，12月27日又发行240万美元本票，年利率8%[134][135] - 2023年4月12日，公司与Sandstorm签订400万美元净冶炼厂回报特许权协议，按2.5%特许权费率偿还，偿还400万美元后降至0.2%，可190万美元买断，当年因该协议公允价值变动确认损失0.8百万美元[137] - 2024年3月21日，公司修改与Sandstorm的采购协议，可在2024年上半年每季度增加预付款325万美元，总计最多650万美元[200] - 2024年3月已全额提取第一季度预付款325万美元，预付款将在2026年11月至2027年4月的6个月内通过平衡固定黄金交付偿还[200] 股权融资 - 2021年5月至2023年2月，公司通过“按市价发行”协议发行44085122股普通股，获得总收益4440万美元；2022年和2023年分别通过非经纪私募发行普通股获得990万加元和80万加元[147][148] - 2023年7月非经纪私募融资80万美元，其中40万美元来自公司董事会和管理层成员[172] 业务运营与客户 - 2023年，两大主要客户占Cosalá Operations收入的51%和Galena Complex收入的48%；2022年，两大主要客户占Cosalá Operations和Galena Complex收入的83%以及Galena Complex收入的16%[192] - 公司运营分为四个报告部门，从事墨西哥和美国矿产资源的收购、勘探、开发等业务[187] - 2023年和2022年精矿销售的所有收入均来自墨西哥和美国[188] 金融风险管理 - 公司使用衍生和非衍生工具管理金融风险，不用于投机目的[187] - 公司面临利率风险，Cosalá业务精矿预付款按3个月美国LIBOR利率加7.2%计息，贷款按3个月美国SOFR利率加6.95%计息[178] - 截至2023年12月31日，CAD/USD和MXN/USD汇率分别为1.32和16.89，汇率±10%波动对净损失和其他综合损失有不同程度影响[180] - 截至2023年12月31日，银、锌、铅和黄金价格±10%波动将使贸易应收款变动约60万美元[182] - 2023年公司衍生工具总收益为10万美元，2022年为20万美元[184] 资本管理 - 公司通过债务、股权融资和运营活动筹集资金，通常通过私募出售股份[193] - 公司根据经济条件和资产风险特征管理资本结构并