财务报告编制与合规风险 - 公司合并财务报表编制需管理层进行估计和假设，关键会计政策和估计包括收入确认等多项内容，假设变化或实际情况不符可能影响经营结果[383] - 作为上市公司，公司将持续产生合规成本，包括法律、会计等费用，还需投入大量时间履行合规和披露义务[384] - 公司需维持有效的财务报告内部控制，若存在重大缺陷，可能导致财务报表重大错报，影响股价[385] 环境、社会和治理风险 - 投资者对公司环境、社会和治理因素的期望可能带来额外成本和新风险，如不满足标准可能面临罚款和声誉损害[387] 股票价格影响因素 - 公司股票价格可能波动，受多种因素影响，包括公司和竞争对手的经营结果、宏观经济影响等[389][391] - 公司章程文件和特拉华州法律中的反收购条款可能阻碍控制权变更，影响股票交易价格[390] 股息政策 - 公司从未支付过股息，预计可预见未来也不会支付，未来是否支付由董事会决定[395] 现金及等价物与外币存款情况 - 截至2023年12月31日，公司现金及现金等价物为2.165亿美元，假设利率变动10%不会对合并财务报表产生重大影响[507] - 截至2023年12月31日，公司持有410万美元以欧元计价的银行存款，假设美元相对欧元升值或贬值10%不会对合并财务报表产生重大影响[508] 财务报表审计意见 - 独立注册公共会计师事务所认为公司合并财务报表在所有重大方面公允反映了公司财务状况、经营成果和现金流量[516] 测试收入情况 - 2023年测试收入约为3.265亿美元[521] 财务关键指标变化 - 截至2023年12月31日，现金及现金等价物为2.16454亿美元，2022年为1.54247亿美元[524] - 2023年总营收为3.61051亿美元，2022年为2.96536亿美元，2021年为2.19514亿美元[526] - 2023年总运营费用为4.46846亿美元，2022年为3.37617亿美元，2021年为3.01417亿美元[526] - 2023年运营亏损为8579.5万美元，2022年为4108.1万美元，2021年为8190.3万美元[526] - 2023年净亏损为7440.4万美元，2022年为3656万美元，2021年为7556.3万美元[526] - 2023年基本和摊薄后普通股每股净亏损为1.02美元，2022年为0.51美元，2021年为1.11美元[526] - 2023年综合净亏损为6707.6万美元，2022年为5282.3万美元，2021年为9064.6万美元[529] - 截至2023年12月31日，股东权益总额为10.44102亿美元，2022年为10.752亿美元[524] - 2023年净亏损74,404美元，2022年为36,560美元，2021年为75,563美元[535] - 2023年经营活动提供的净现金为44,222美元，2022年为7,535美元，2021年使用的净现金为31,621美元[535] - 2023年投资活动提供的净现金为15,112美元，2022年使用的净现金为29,387美元，2021年使用的净现金为739,206美元[535] - 2023年融资活动提供的净现金为2,837美元，2022年为3,494美元，2021年为596,320美元[535] - 截至2023年12月31日，公司累计亏损4.681亿美元，现金及现金等价物为2.165亿美元，预计可满足至少到2025年2月的现金需求[550] 客户营收与账款占比情况 - 2023 - 2021年，Medicare占总营收比例分别为31%、31%、30%，UnitedHealthcare占比均为10%[555] - 截至2023年和2022年12月31日，Medicare占应收账款总额比例分别为20%、14%，UnitedHealthcare占比分别为9%、10%[555] 受限现金情况 - 截至2023年和2022年12月31日，受限现金分别为0.9百万美元和0.7百万美元[559] 公司收购情况 - 2024年2月，公司收购C2i Genomics, Inc. [544] - 2021年8月2日，公司以3.196亿美元收购HalioDx 100%股权，其中包括价值1.471亿美元的330万股公司普通股、420万美元负债，其余为现金支付，计量期结束后商誉净增加20万美元[601] - 2021年3月12日，公司以约5.947亿美元收购Decipher Biosciences 100%股权，与收购相关向Dr. Nova和Dr. Epstein分别支付约2650万美元和140万美元[602][604] - 2024年2月5日，公司完成以7000万美元收购C2i 100%股权，或支付最高2500万美元里程碑付款[676] 公司业务服务情况 - 公司目前提供甲状腺癌、前列腺癌、乳腺癌、膀胱癌和间质性肺病的检测服务[542] 无形资产减值与摊销情况 - 公司在2023年和2022年分别记录了6690万美元和330万美元的有限寿命无形资产减值费用，2021年无减值费用[565] - 公司对有限寿命无形资产按直线法在4至15年的估计使用寿命内摊销[565] - 2023年、2022年和2021年有限寿命无形资产摊销分别为2060万美元、2140万美元和1600万美元[611] - 截至2023年12月31日，预计未来无形资产总摊销费用为8129.3万美元，其中2024 - 2028年及以后分别为1347.2万美元、1265.8万美元、1109.6万美元、1048.5万美元、1048.5万美元和2309.7万美元[613] 租赁相关情况 - 公司对租赁资产和负债按租赁付款的现值在租赁开始时确认[564] - 截至2023年12月31日，经营租赁加权平均剩余租赁期限为2.7年，押金分别为90万美元和70万美元，未来最低租赁付款总额为1396.6万美元，现值为1263万美元，长期租赁负债为752.5万美元，2023 - 2021年经营租赁费用分别为526.5万美元、439.2万美元和350.3万美元，现金支付分别为536.5万美元、452.7万美元和365万美元[622][625] 法国研究税收抵免情况 - 截至2023年12月31日，法国研究税收抵免（CIR）有470万美元记录在合并资产负债表的预付费用和其他流动资产中，460万美元包含在其他资产中[592] 不同市场营收情况 - 2023年、2022年和2021年公司总营收分别为3.61051亿美元、2.96536亿美元和2.19514亿美元，美国市场营收分别为3.34525亿美元、2.62923亿美元和2.00982亿美元，国际市场营收分别为2652.6万美元、3361.3万美元和1853.2万美元[596] 普通股等价物情况 - 2023年、2022年和2021年因具有反摊薄效应而被排除在摊薄后普通股每股净亏损计算之外的普通股等价物总数分别为657.0076万股、597.0124万股和488.2903万股[600] 用品和存货情况 - 截至2023年和2022年12月31日，用品和存货中实验室用品和试剂分别为1220万美元和1020万美元，与合同制造过程中消耗的原材料相关的存货分别为400万美元和410万美元[605] 物业和设备情况 - 2023年和2022年12月31日，物业和设备净值分别为2058.4万美元和1770.2万美元，2023年、2022年和2021年折旧费用分别为660万美元、460万美元和360万美元[606] 无形资产净值与减值情况 - 2023年和2022年12月31日，无形资产净值分别为8859.3万美元和1.74866亿美元，2023年nCounter Dx许可证和HalioDx生物制药服务相关无形资产分别计提减值3490万美元和3200万美元[608] 商誉情况 - 截至2023年和2022年12月31日，商誉分别为7.03亿美元和6.959亿美元，变动因外币换算导致，无减值[614] 应计负债情况 - 截至2023年和2022年12月31日，应计负债分别为3842.7万美元和3777.4万美元，其中应计薪酬费用分别为2643万美元和3063.7万美元，应计其他分别为1199.7万美元和713.7万美元[615] 一级资产情况 - 截至2023年和2022年12月31日，货币市场基金分别为140万美元和1.312亿美元，租赁押金分别为90万美元和70万美元，均为一级资产[617][619] 或有对价情况 - 收购nCounter分析系统独家全球诊断许可的或有对价，截至2023年和2022年12月31日分别重估为320万美元和860万美元，2023年记录费用转回540万美元，2022年和2021年分别记录费用20万美元和80万美元，2023年12月31日270万美元计入短期负债，折现率分别为6.8%和8.3%，实现概率分别为10% - 80%（加权平均69%）和80% - 100%（加权平均94%）[620] 短期投资情况 - 截至2023年12月31日，公司无短期投资；截至2022年12月31日，短期投资为2460万美元美国国债，公允价值约2460万美元，2023年出售4000万美元美国国债，实现毛收益1.3万美元[621] 供应采购承诺情况 - 截至2023年12月31日，公司有不可撤销的供应采购承诺约1940万美元[627] 普通股授权与发行情况 - 公司经修订的公司章程授权发行1.25亿股普通股，面值为每股0.001美元，截至2023年12月31日未宣告股息[630] - 截至2023年和2022年12月31日，公司预留普通股分别为1270.2301万股和1280.9236万股用于发行[631] - 2023年6月8日生效的2023年股权奖励计划初始预留530.6156万股，截至2023年12月31日，有519.4399万股可用于未来发行[632] 股票期权和受限股单位情况 - 2023年末股票期权和受限股单位余额分别为6318389和2297596，加权平均行使价格分别为22.95美元和20.62美元，合计内在价值分别为24466千美元和20812千美元[638] - 2023、2022和2021年授予的普通股购买期权加权平均公允价值分别为14.90美元、14.61美元和23.45美元[639] - 2023、2022和2021年归属的员工普通股购买期权授予日估计公允价值分别为810万美元、680万美元和780万美元[639] - 2023、2022和2021年行使的股票期权内在价值分别为900万美元、630万美元和2400万美元[640] - 2023和2022年授予的受限股单位加权平均公允价值分别为23.92美元和24.37美元，归属的受限股单位内在价值分别为2090万美元和960万美元[640] - 2023、2022和2021年授予的绩效股单位授予日公允价值分别为500万美元、200万美元和120万美元[642] - 2023、2022和2021年基于股票的薪酬费用分别为33141千美元、26734千美元和22519千美元[651] - 截至2023年12月31日，公司有6170万美元与未归属股票期权和受限股单位相关的未确认薪酬费用，预计在2.5年的估计加权平均期间内确认[651] 税前亏损与所得税情况 - 2023、2022和2021年美国境内税前亏损分别为7660万美元、3640万美元和8160万美元[655] - 2023、2022和2021年所得税（收益）费用分别为 - 220.8万美元、13.3万美元和 - 608.6万美元[655] - 2023、2022、2021年公司所得税费用分别为-220.8万美元、13.3万美元、-608.6万美元[657] - 2023、2022、2021年公司净递延所得税资产分别为2291.5万美元、3221.8万美元、3726.2万美元[657] - 2023、2022、2021年公司估值备抵分别增加1450万美元、480万美元、4190万美元[659] 经营亏损结转与税收抵免情况 - 截至2023年12月31日，公司联邦、加州和其他州净经营亏损结转额分别约为3.207亿美元、7740万美元和1.136亿美元[660] - 截至2023年12月31日，公司加拿大和法国净经营亏损结转额分别约为7100万美元和5310万美元[661] - 截至2023年12月31日，公司联邦和州研发税收抵免结转额分别约为830万美元和710万美元[662] - 截至2023年12月31日，公司未确认税收利益为570万美元[665] 401(k)计划