公司业务范围 - 公司目前提供甲状腺癌、前列腺癌、乳腺癌和膀胱癌的检测服务，Percepta鼻拭子检测用于临床研究，淋巴瘤检测处于开发阶段[105] - 2024年2月公司收购MRD检测公司C2i，以扩大在患者癌症治疗过程中的作用[107] - 公司通过两种模式服务全球市场，在美国通过CLIA认证实验室提供LDTs，在美国以外地区通过向实验室和医院分销提供检测服务[106] 收入确认方式 - 公司测试收入在测试完成交付结果时计费，根据估计可实现金额确认收入，现金通常在开票后12个月内收取[113][114] - 公司产品收入在产品控制权转移给客户时确认，生物制药及其他收入根据ASC 606准则确认[119][120] 收入来源与客户构成 - 截至2024年3月31日，公司大部分收入来自Decipher和Afirma检测的销售，主要面向美国医生[124] - 2024年和2023年第一季度，Medicare占总收入的比例均为31%，UnitedHealthcare分别为9%和10%[124] 成本相关情况 - 公司测试收入成本包括样本采集套件成本、试剂费用等，预计随着测试数量增加，绝对成本会上升，但单测试成本会下降[125] - 2024年第一季度测试收入成本2597.9万美元，较2023年同期的1964.8万美元增加633.1万美元，增幅32%，主要因测试量增加、人员配置增多及基础设施建设投入[136][140] - 2024年第一季度产品收入成本264.4万美元，较2023年同期的216.2万美元增加48.2万美元，增幅22%，主要因法国马赛工厂建设导致间接成本增加[136][141] - 2024年第一季度生物制药及其他收入成本283.8万美元，较2023年同期的441.9万美元减少158.1万美元，降幅36%，主要因项目可变费用减少[136][142] 研发费用情况 - 公司研发费用因技术投入、临床试验和研究活动的时间难以预测而季度波动较大[123] - 2024年第一季度研发费用1596.5万美元，较2023年同期的1276.9万美元增加319.6万美元，增幅25%，主要因临床研究及IVD和MRD战略相关开发成本增加[136][143] 业绩影响因素 - 公司业绩取决于测试数量，受产品采用和报销情况、样本数量和质量等因素影响[111] 营收关键指标变化 - 2024年第一季度总营收9.6844亿美元，较2023年同期的8.2422亿美元增长1442.2万美元，增幅17%，主要因测试收入增长1790.7万美元，增幅25%，部分被生物制药及其他收入减少313万美元，降幅51%所抵消[136][137] 运营费用与亏损关键指标变化 - 2024年第一季度总运营费用1.015亿美元，较2023年同期的9292万美元增长858万美元，增幅9%，运营亏损465.6万美元，较2023年同期的1049.8万美元减少584.2万美元，降幅56%[136] - 2024年第一季度净亏损186.4万美元，较2023年同期的809.1万美元减少622.7万美元，降幅77%[136] 测试量关键指标变化 - 2024年第一季度诊断测试报告量30969次，较2023年同期的25848次增加5121次，增幅20%；产品测试销售量2455次，较2023年同期的2940次减少485次，降幅16%；总测试量33424次，较2023年同期的28788次增加4636次，增幅16%[136] 销售和营销费用关键指标变化 - 2024年第一季度销售和营销费用2378.2万美元，较2023年同期的2613万美元减少234.8万美元，降幅9%，主要因员工离职导致股票薪酬转回及可变薪酬减少[136][144] 无形资产摊销情况 - 有限寿命无形资产采用直线法在4至15年内摊销，预计到2025年每年摊销费用约1400万美元，之后将减少[132] 一般及行政费用关键指标变化 - 2024年第一季度一般及行政费用为2621万美元，较2023年同期增加515.7万美元，增幅24%[146] 长期资产减值情况 - 2024年和2023年第一季度长期资产减值分别为40万美元和140万美元[147] 其他收入净额情况 - 2024年第一季度其他收入净额增加30万美元，主要因利息收入增加150万美元，部分被法国研究税收抵免减少40万美元和外币重估减少80万美元所抵消[148] 所得税收益情况 - 2024年第一季度记录所得税收益4.4万美元，2023年同期无所得税收益[149] 亏损情况与预期 - 截至2024年3月31日，公司净亏损190万美元，累计亏损4.7亿美元，预计2024年剩余时间及未来可能继续亏损[151] 现金及现金等价物情况 - 截至2024年3月31日，公司现金及现金等价物为2.092亿美元，预计未来12个月的现金及收入现金流足以满足需求[152] 租赁情况 - 截至2024年3月31日，公司租赁加权平均剩余租赁期限为2.9年，未来最低租赁付款总额为1550万美元[154] 收购或有对价情况 - C2i收购或有对价最高可达2500万美元，预计未来12个月需支付500万美元；nCounter分析系统收购或有对价最高可达1000万美元，预计未来12个月需支付350万美元[156][157] 现金流量情况 - 2024年第一季度经营活动使用现金900万美元，投资活动提供现金290万美元，融资活动使用现金90万美元[158] 外币存款情况 - 截至2024年3月31日，公司持有320万欧元银行存款，假设美元相对欧元升值或贬值10%，不会对合并财务报表产生重大影响[169]