人员情况 - 截止2024年12月31日，合伙人72人，注册会计师296人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师165人[1] - 期间32名从业人员近三年受行政监管24次、自律监管6次等[3] - 签字注册会计师潘红卫近三年签7家、高晓普3家，项目质量复核人员洪梅生复核6家[4] 业绩数据 - 2025年度收入总额40109.58万元，审计业务收入32890.81万元，证券业务收入18700.69万元[2] - 2025年审计上市公司年报客户129家[2] 风险保障 - 职业风险基金上年度年末数105.35万元，职业保险累计赔偿限额3亿元[2] 监管情况 - 截止2025年12月31日，近三年受行政监管措施2次[3] 审计相关 - 2025年4月29日董事会、5月20日股东大会通过续聘为2024年度审计机构[5] - 对2025年度财务报告及内控有效性审计，出具标准无保留意见报告[7] - 董事会审计委员会认为能独立、勤勉尽责履行审计职责[9]

业绩总结 - 2025年度公司计提资产减值准备合计 -12837.69万元，减少利润总额 -12837.69万元[3][14] - 资产减值损失 -12203.96万元，含存货及合同履约成本 -443.50万元等[3] - 信用减值损失 -633.73万元，含应收账款 -1427.06万元等[3] 数据详情 - 2025年计提存货跌价准备701.6万元，转回258.1万元，转销 -1377.98万元[5] - 在建工程减值8842.21万元、固定资产减值2918.26万元[8] - 应收账款坏账准备期末余额6385万元，其他应收坏账准备期末余额1387万元[12]

业绩总结 - 2025年度财报被出具保留意见审计报告和否定意见内控审计报告[2] 数据相关 - 2025年12月31日预付账款列示金额3724.01万元[4] - 无法对2846.15万元预付供应商款项实施审计程序[5] - 管理费用中1911.90万元大额支出无法核实真实性[5] 未来展望 - 组织人员培训，强化内审监督检查[13] - 董事会督促提升治理水平，完善内部控制[13]

内部控制情况 - 公司于2025年12月31日未能在所有重大方面保持有效的财务报告内部控制[4] - 截至报告发出日未发现非财务报告内部控制重大缺陷[4] - 部分预付款项、管理费用等资金管理、采购管理等相关内部控制存在重大缺陷[44] 评价范围 - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%[21] - 纳入评价范围单位营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%[21] - 纳入评价范围的主要单位有28个，包括母公司及众多子公司[8][9][10] 制度建设 - 完善组织架构，股东会为最高权力机构，董事会为决策机构等[22] - 人力资源部制定多项管理办法对劳动、人事进行管理[23] - 审计部制定《内部审计制度》规范审计工作[24] - 生产管理建立系列制度，人员等均处于受控状态[25] - 采购部制定采购管理办法控制采购风险[26] - 设立独立质量控制部门，建立多项质量相关制度和程序文件[29] 缺陷认定标准 - 财务报告内部控制缺陷认定中，营业收入潜在错报大于总额2%为重大缺陷，1.5% - 2%为重要缺陷，小于等于1.5%为一般缺陷；资产总额潜在错报大于1%为重大缺陷，0.5% - 1%为重要缺陷，小于等于0.5%为一般缺陷[39] - 非财务报告内部控制缺陷认定中，直接财产损失1000万元以上为重大缺陷，500 - 1000万元为重要缺陷，500万元以下为一般缺陷[41] 业务情况 - 新能源业务子公司江西领辉科技主要原材料为低品位钽铌锂贫矿废石等，江西领能锂业主要原材料为锂云母，原料价格上涨会增加成本挤压利润[32] 其他事项 - 内部审计部门每季度对募集资金项目进行审计并出具专项审计报告[33] - 严格按规定编制披露报告，加强内幕信息知情人管理[30][31] - 关联交易遵循相关原则，明确审批权限和审议程序，不存在损害公司和股东利益情形[34] - 在《公司章程》等中明确对外担保审批权限和决策程序，不存在违规担保行为[35][36][37] - 在《公司章程》等中明确重大投资相关规定，报告期内投资行为均履行审批程序[38]

业绩相关 - 北京德皓对威领股份2025财报出具保留意见审计报告，日期为2026年4月29日[4] 资金占用情况 - 控股股东及其附属企业期初占用资金余额3000万元[8] 关联方账款情况 - 鞍山鞍重应收账款期初65.34万元，2025年占用0.68万元，期末6.02万元[8] - 湖南郴州理达应收账款期初353.49万元，2025年占用234.26万元，偿还521.73万元，期末66.02万元[8] - 其他关联方2025年应收账款占用743.63万元，偿还3700万元，期末43.63万元[8]

薪酬方案 - 2026年4月29日会议审议通过2026年度董高薪酬方案[2] - 适用对象为领薪董高，期限2026年1月1日至12月31日[3][4] - 独立董事津贴12万元（税前）[6] - 高管绩效薪酬占比原则上不低于50%[6] - 方案需股东会审议通过生效[7]

独立董事评估 - 公司董事会对2025年度独立董事漆炜、李佳独立性情况进行评估[1] - 漆炜、李佳未在公司及主要股东公司任职[1] - 漆炜、李佳与公司及相关方无利害关系，独立性符合法规要求[1]

应收账款 - 鞍山鞍重矿山机械有限公司2025年期初余额65.34万元，累计发生0.68万元，期末余额6.02万元[2] - 湖南郴州理达矿业有限责任公司2025年期初余额353.49万元，累计发生234.26万元，偿还521.73万元，期末余额43.63万元[2] 预付账款 - 鞍山鞍重矿山机械有限公司2025年期初余额288.15万元，累计发生233.58万元，偿还521.73万元[2] 其他关联资金往来 - 2025年期初余额353.49万元，累计发生234.26万元，偿还521.73万元，期末余额66.02万元[2]

责任险购买 - 公司拟为全体董事及高管买责任险[1] - 赔偿限额不超3000万元[2] - 保险费不超25万元/年[2] - 保险期限1年，可续保[2] - 董事会提请股东会授权办相关事宜[2]

财务审计 - 公司聘请北京德皓国际为2025年度财务报告审计机构[2] - 北京德皓国际出具保留意见《审计报告》和否定意见《内部控制审计报告》[2] 后续措施 - 审计委员会认为审计报告符合实际情况，将督促落实措施消除不利影响[2] 公告信息 - 公告发布时间为2025年4月29日[4]