制度修订 - 公司于2024年8月23日审议通过《关于修订<内部审计制度>的议案》[2] 审计委员会 - 每季度至少召开一次会议，必要时可开临时会议，须三分之二以上成员出席[9] - 成员全为董事，独立董事过半且至少一名为会计专业人士[9] 审计部配置 - 人员配置不少于1名专职人员[10] 资料保存 - 内部审计相关资料保存时间不少于10年[19] 报告提交 - 会计年度结束后两个月提交年度总结和次年计划[15] - 至少每年提交一次内部控制评价报告[21] 内部控制 - 审查评价与财务报告和信息披露相关制度[21] - 重点检查大额非经营性资金往来等制度[21] - 发现重大缺陷或风险及时报告[21] 评价报告 - 年度报告含内控制度情况、评价依据等内容[24] - 董事会审议年度报告时对内控自评报告形成决议[24] - 监事会和独立董事发表意见[24] 审计报告 - 聘请会计师事务所出具内控审计报告[24] - 非无保留结论时董监事会作专项说明[24] 激励约束 - 建立内部审计部门激励与约束机制[26] - 对突出贡献人员表扬或奖励[26] - 对违规单位、个人及审计人员提处罚意见报公司批准[27] 制度生效 - 制度自董事会审议通过生效，由董事会负责解释[28][29]