业绩数据 - 2024年1 - 4月公司实现营业收入63,232.88万元[12] - 2024年1 - 4月公司研发支出资本化的金额为1,335.98万元[15] - 2024年1 - 4月合并净利润为62,331,480.04元，2023年度为 - 17,498,844.08元[36] 资产负债 - 2024年4月30日资产总计23.7205505926亿元，较2023年12月31日增长2.11%[1] - 2024年4月30日负债合计17.3373337846亿元，较2023年12月31日增长0.92%[3] - 2024年4月30日归属于母公司所有者权益合计6.3001080318亿元，较2023年12月31日增长5.69%[3] 现金流量 - 2024年1 - 4月经营活动产生的现金流量净额为175,349,196.36元，2023年度为104,726,412.16元[38] - 2024年1 - 4月投资活动产生的现金流量净额为 - 52,689,134.49元，2023年度为 - 203,280,187.36元[38] - 2024年1 - 4月筹资活动产生的现金流量净额为 - 137,947,366.41元，2023年度为181,451,620.66元[38] 股东权益 - 2024年1 - 4月公司股东权益合计较年初增加33,274,373.68元[41] - 2024年1 - 4月公司资本公积增加15,663,636.42元[41] - 2024年1 - 4月公司未分配利润增加62,757,934.42元[41] 审计相关 - 审计认为财务报表在重大方面按企业会计准则编制，公允反映2024年4月30日财务状况及2024年1 - 4月经营成果和现金流量[6] - 营业收入确认因可能被操纵列为关键审计事项[12] - 研发支出资本化因涉及管理层重大判断且金额重大列为关键审计事项[17] 公司概况 - 公司于2010年11月17日在英属开曼群岛设立，主营光芯片等产品研发与生产销售[52][54] - 公司管理总部位于中国四川省成都市[54] - 本财务报表基于中国A股上市公司万通发展重大资产重组目的编制[55] 会计政策 - 公司会计期间采用公历年度，本中期是指2024年1 - 4月[58][59] - 公司注册地在开曼以美元为记账本位币，中国大陆子公司以人民币为记账本位币[59] - 公司营业周期为12个月[59] 金融工具 - 金融工具按信用风险阶段计量损失准备[88] - 公司将金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产[77][79] - 公司金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债[80] 资产核算 - 存货按成本与可变现净值孰低计量，库龄超1年且预计未来12个月内暂无领用计划的材料全额计提减值准备[105] - 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资，核算方法不同[106] - 固定资产按实际成本初始计量，采用年限平均法计提折旧[115] 收入确认 - VMI销售模式于客户实际领用时确认收入[152] - 其他境内销售以商品发运并取得物流签收记录时确认收入[153] - EXW出口形式于公司所在地将货物交由客户时确认收入[153] 税务政策 - 公司主要税种及税率：增值税13%、5%，城市维护建设税7%等[181] - 研发费用税前加计扣除政策：未形成无形资产按实际发生额100%加计扣除，形成无形资产按成本200%税前摊销[183][184] - 先进制造业企业增值税加计抵减政策：2023年1月1日至2027年12月31日按当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额[184] 具体资产数据 - 2024年4月30日货币资金合计200,198,465.28元，2023年12月31日为264,115,541.64元[186] - 2024年4月30日应收账款账面价值480,379,580.25元，2023年12月31日为478,336,544.99元[189] - 2024年4月30日存货账面价值642,998,582.95元，2023年12月31日为525,884,884.68元[197]