业绩总结 - 2018 - 2022年公司与国机智骏累计发生交易9.99亿元[2] - 2018 - 2022年从国机智骏采购车辆及配件累计1.04亿元[2] - 2018 - 2022年向国机智骏融资租赁（回租）租出资产累计1.38亿元[2] - 2018 - 2022年向国机智骏提供融资租赁服务利息收入累计1567万元[2] - 2017 - 2023年公司累计收回应收账款32224万元[19] - 预计2023年度减值减少公司利润总额3.9亿元[50] - 预计2023年度公司实现归属于母公司所有者的净利润约2000万元到3000万元[50] - 2023年度净利润将减少约28857万元到29857万元，同比减少约91%到94%[50] 财务数据 - 截至2022年12月31日，国机智骏净资产为 - 9958万元[1] - 截至2022年12月31日，交易结存债权往来款中应收账款原值43786万元，预付账款原值1885万元[2] - 2018年交易往来合计年末余额18616万元[3] - 2019年交易往来合计年末余额15778万元[3] - 2020年交易往来合计年末余额61497万元，当年确认合同资产余额5.6亿元[4][7] - 2021年交易往来合计年末余额41915万元，当年调减合同资产并将3.9亿元转入应收账款[8] - 2022年公司合计年初金额41915万元，本年增加额6157万元，本年减少额2301万元，年末余额45771万元[9] - 截至2023年12月31日，公司对国机智骏应收账款原值43708万元，预付账款原值1500万元[10] - 中汽工程与国机智骏累计交易金额（含税）75932万元，累计收款金额32224万元，形成应收账款原值43708万元[11] - 2023年公司对国机智骏应收账款拟计提减值43708万元，净值拟为0[12] - 2022年中进汽服向国机智骏采购汽车，截至2023年12月31日，预付账款余额1500万元，账龄1 - 2年[13] - 截至2023年9月30日，国机智骏资产总额153074万元、负债总额165527万元、净资产 - 12453万元；2023年1 - 9月，营业收入79万元、净利润 - 2494万元[17] - 2023年按账龄需对国机智骏应收账款计提减值2.6亿元[16] - 公司对包括应收账款在内的金融资产按预期信用损失法进行减值处理，应收国机智骏债权按账龄组合计提减值，1年以内计提比例3%，1 - 2年5%，2 - 3年15%，3 - 4年和4 - 5年80%，5年以上100%[21] - 2018年末公司应收账款原值8616万元，2019年末为5760万元，均为中汽工程向国机智骏提供服务产生，当时未对关联方应收账款计提减值[22] - 2020年末公司应收账款原值114万元，合同资产原值56235万元，国机智骏净资产11563万元、营业收入39511万元、净利润 - 13180万元、回款26万元，当年未计提减值损失[22] - 2021年末公司应收账款原值41714万元，累计计提坏账准备2088万元，按账龄组合计提减值损失2088万元，综合比例5%，国机智骏净资产 - 2969万元、营业收入11735万元、净利润 - 14495万元、回款160万元[24] - 2022年末公司应收账款原值43786万元，累计计提坏账准备6091万元，按账龄组合计提减值损失4003万元，综合比例14%，对国机智骏预付账款原值1885万元未计提减值，国机智骏净资产 - 9958万元、营业收入246万元、净利润 - 6988万元、回款1460万元[27][28] - 2022年末国机智骏年末资产价值16.7亿元，负债16.9亿元，资产基本可以覆盖债务[29] - 截至2023年12月31日，公司下属国机隆盛对国机智骏其他应收款原值0.32万元[30] - 2023年12月公司对应收国机智骏款项预计计提3.9亿元减值[50] 交易计划 - 2018年公司与国机智骏售后回租固定资产预计规模8亿元，实际发生1.15亿元，其中与国机智骏开展1亿元[34] - 2019年公司预计与国机智骏增加采购车辆关联交易1亿元[37] - 2020年公司采购车辆日常关联交易额度从1907万元增加8000万元至9907万元[40] - 2021年公司实际未向国机智骏采购车辆，并将2020年采购部分车辆退货[44] 未来展望 - 2023年12月21日，国机智骏被申请破产重整，为公司评估判断计提减值迹象时点[14][15] - 公司判断国机智骏经营状况变化，应收款回收风险加大[52] - 公司在2023年末按单项对国机智骏应收款项计提减值具有合理性[52] 合规情况 - 公司与国机智骏日常关联交易审议程序合规、信息披露规范[49] - 公司在2021年、2022年按账龄对应收国机智骏款项计提减值，考虑了其实际经营情况，反映可收回风险，会计处理符合规定[52]