财务数据 - 报告期末预付款项余额5.20亿元，较上期期末0.11亿元大幅增长[3] - 合同负债余额5.36亿元，上期期末仅0.13亿元，增加集中于四季度[3] - 2023年末合同负债前五大明细合计49,832.74万元，交易为算力服务器和算力一体机销售[6] - 2023年末预付款项前五大明细合计51,840.48万元，交易为算力服务器采购[11] - 北京青云科技2023年度预付款项期末余额1.49亿元，同比增长2231.14%，占期末总资产23.90%[14] - 北京青云科技2023年度合同负债期末余额1.89亿元，同比增长348.05%，占期末总资产30.20%[14] - 2023年8 - 12月向供应商支付预付款共计51,710.53万元[17] - 2023年9 - 12月智算业务预收款共计59733万元[18] - 截至2023年12月31日，智算业务预收59733万元、预付51710.53万元，预收款大于预付款[20] - 截至2024年6月30日，累计收到供应商退回预付款39292.53万元，向客户退还预收款45210.50万元，差额5917.97万元[22] - 2023年末应收账款期末账面余额4.60亿元，同比增长30.52%，近三年应收账款占营业收入比例从2021年末38.06%增至2023年末59.63%[50] - 2023年末前五大欠款方应收账款占比63.57%，同比增加17.09个百分点[50] - 报告期内计提应收账款坏账准备1201.05万元，同比增长315.47%[50] - 长期应收款期末账面余额1.70亿元，报告期内计提信用减值损失1404.41万元，同比增长147.24%[51] - 2023年营业收入77141.62万元，较2022年增长0.12%[52] - 2023年应收账款账面余额45998.58万元，较2022年增长30.52%[52] - 2023年应收账款账面余额占营业收入比例59.63%，较2022年增长13.89个百分点[52] - 2023年末应收账款已收到回款27394.67万元[57] - 应收账款前五大对象期末余额合计29237.84万元，占应收账款期末余额合计数的比例为63.57%[60] - 中国信息通信科技集团有限公司应收账款为1.55亿元，占比33.60%[61] - 2023年公司对中国信息通信科技集团有限公司确认收入0.97亿元，形成应收账款1.1亿元[61] - 2023年末长期应收款期末原值合计17360.02万元，期末余额16962.06万元[66] - 山西寰烁电子科技股份有限公司长期应收款期末原值6807.63万元，期末余额6788.06万元，坏账准备计提比例28.62%[66] - 联想新视界（北京）科技有限公司长期应收款期末原值10552.39万元，期末余额10174.00万元，坏账准备计提比例1.00%[66] - 公司与山西寰烁签订的合同金额为含税8169.16万元，分六期付款，每期1361.53万元[66] - 公司与联想新视界签订的合同金额分别为含税6427.15万元、3671.15万元、3667.66万元，已收到前两个合同50%的回款[69] - 应收账款按单项计提坏账准备期末账面余额1899.58万元，坏账准备金额1158.58万元，计提比例60.99%[76] - 按组合计提期末账面余额44099.00万元，坏账准备金额1800.91万元，计提比例4.08%[76] - 浙江优数电子商务有限公司应收账款1482.00万元，按50%计提坏账准备741.00万元，已回款54.99%[77] - 中新网络信息安全股份有限公司应收账款283.25万元，全额计提坏账准备[77] - 账龄组合中1年以内期末账面余额36187.71万元，坏账准备金额466.82万元，计提比例1.29%[78] - 1 - 2年期末账面余额6232.62万元，坏账准备金额499.86万元，计提比例8.02%[78] - 2023年度账龄组合应收账款1年以内预期信用损失率1.29%、1 - 2年8.02%、2 - 3年35.53%、3 - 4年52.50%、4年以上100.00%[79] - 账龄组合应收账款44099.00万元，3年以上款项1046.99万元，占比2.37%；1年以内占比82.06%，1 - 2年占比14.13%[79] - 2023年末存货账面余额4.27亿元，存货跌价准备余额5968.61万元，本期计提2987.09万元，转回或转销1482.39万元[85] - 2023年末原材料账面余额19309.06万元，跌价准备4157.73万元，跌价占比69.66%[86] - 半成品账面余额9963.31万元，跌价准备1064.29万元，跌价占比17.83%[86] - 库存商品账面余额6782.94万元，跌价准备746.60万元，跌价占比12.51%[86] - 2022年末原材料账面余额23385.28万元，跌价准备2275.05万元，跌价占比50.97%[86] - 半成品账面余额10023.35万元，跌价准备1270.56万元，跌价占比28.46%[86] - 库存商品账面余额7819.61万元，跌价准备918.31万元，跌价占比20.57%[86] - 2023年末2 - 3年库龄存货余额较2022年净增加2765.89万元，增幅144.61%，期末存货跌价准备余额净增加1209.14万元，增幅144.61%[94] - 3年以上库龄存货余额净增加1096.10万元，增幅72.48%，期末存货跌价准备余额净增加1096.10万元，增幅72.48%[94] 业务情况 - 公司2023年下半年涉足智算业务，订单集中在四季度签约，因上游供货原因报告期末未交付，致合同负债年末余额大幅增加[8] - 公司开展智算业务需大规模采购算力服务器，报告期末供应商未完成交付，致预付款项年末余额大幅增加[10] - 人工智能产业化发展使智算算力需求爆发式增长，合同签署集中在2023年四季度，AI芯片产能不足致年末留存大额预收预付款项[11][12] - 2023年度智算业务未确认相关收入成本，2024年上半年对已交付且验收的算力一体机产品确认收入[26] - 算力一体机供货正常周期约4 - 6周，个别超14周[19] - 公司在智算产业链中是平台支撑服务厂商，附加值来自技术方案、组网调优等三方面[24][25] - 算力一体机产品成本主要是硬件采购成本，按品种法核算，产品发出确认收入同时结转成本[26][27] 业务指标 - 报告期公司毛利率45.78%，近三年持续提升，网络可视化业务毛利率63.79%，同比增7.76个百分点[31] - 海外业务营业收入1094.63万元，毛利率85.11%，同比增18.59个百分点，远高于国内业务的45.15%[31] - 2021 - 2023年公司主营业务材料成本占比分别为94.67%、96.44%、96.06%[35] - 2023年网络可视化业务中信息安全类产品收入占比自2021年的7.5%提升到36.2%[39] - 2021至2023年公司海外业务总订单金额超500万美元[39] - 海外业务收入中网络可视化业务三年累计占比85%[40] - 2023年海外业务毛利率为85.11%，高于2022年的66.52%[41] - 2023年海外业务中网络可视化业务占比100%，高于2022年的77.26%[41] - 2023年海外业务维保服务费收入占比自13.49%提升至18.58%[41] - 2023年网络可视化业务毛利率63.79%，较2022年增长7.76个百分点；智能系统平台业务毛利率28.57%，较2022年增长0.62个百分点；合计毛利率45.78%，较2022年增长2.75个百分点[44] - 2023年网络可视化业务同行业均值毛利率65.28%，较2022年增加5.84个百分点；智能系统平台业务同行业均值毛利率27.84%，较2022年增加0.60个百分点[47] 会计师意见 - 会计师核查认为预付款项和合同负债增加合理，付款有商业实质，无大额垫资和资金流向关联方情况[31] - 会计师认为报告期内业务毛利率增长合理，变动符合行业趋势[50] - 会计师认为近三年应收账款规模及占比增长合理，前五大应收账款占比提升系四季度收入增加及信用政策变化所致[83] - 公司长期应收款因山西寰烁逾期应整体按35.53%计提减值准备，需补提470.13万元，差异对财务报表影响不重大[83] - 会计师认为公司2023年存货跌价准备会计处理在所有重大方面符合《企业会计准则》相关规定[102]