审计委员会设置 - 公司在董事会下设审计委员会，成员不少于三名董事，独立董事占半数以上，至少一名独立董事为会计专业人士并担任召集人[4] 审计部职责与报告 - 审计部对公司财务信息、内部控制制度等检查监督，对审计委员会负责并报告工作[5] - 审计部负责人由审计委员会提名、任免，应保持独立性[6] - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次，每年提交内部审计工作报告[10][11] - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[14] 审计内容 - 审计部对重要对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易事项发生后及时审计[15][16][17] - 审计部审计募集资金使用情况、业绩快报、审查信息披露事务管理制度[19][20] 报告与披露 - 审计委员会根据审计部报告出具年度内部控制自我评价报告[22] - 会计师事务所出具非标准审计报告或指出重大缺陷时，董事会、监事会应做专项说明[22] - 年度报告披露时，在指定网站披露内部控制自我评价报告和审计报告[23] 制度相关 - 公司将内部控制制度情况作为绩效考核指标之一[25] - 公司建立责任追究机制查处违反内部控制制度的责任人[25] - 本制度自董事会审议通过之日起生效实施[27] - 本制度由董事会负责解释，与法规等不一致时按相关规定执行[28]