健之佳医药连锁集团股份有限公司 内部审计制度 2023 年 12 月 11 日 1 / 10 | 第一章 | 总则 3 | | --- | --- | | 第二章 | 内部审计组织机构及工作职责 3 | | 第三章 | 具体实施 5 | | 第四章 | 内部审计档案管理 9 | | 第五章 | 审计权限 9 | | 第六章 | 奖惩 9 | 第一章 总则 第一条 为进一步规范健之佳医药连锁集团股份有限公司（以下称"公司"） 内部审计工作，提高内部审计工作质量，提升公司内部管理水平，保护公司及全体 投资者的合法权益，根据《中华人民共和国审计法》、《中国内部审计准则》、《企 业内部控制基本规范》及《企业内部控制应用指引》、《上市公司治理准则》、《上 海证券交易所上市公司自律监管指引第1号—规范运作》、《公司章程》及其它有关 规定，结合公司内部审计工作的实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司审计部或人员依据国家有关法律法 规、财务会计制度和公司内部管理制度规定，对内部控制和风险管理的有效性、 财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种独立、客观 的监督和评价活动。 本制度适 ...