冰山冷热科技股份有限公司 内部审计制度 （本制度经公司九届二十次董事会议审议通过后实施） 第一章 总则 第一条 为完善冰山冷热科技股份有限公司（以下简称"公司"）治理 结构，规范公司经济行为，提高内部审计工作质量，防范和控制公司风 险，增强信息披露的可靠性，保护包括中小投资者的所有股东的合法权 益，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、 《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指 引第 1 号——主板上市公司规范运作》等法律、法规、规范性文件以及公 司章程有关规定，结合公司实际，制订本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是公司内审部门开展的一种独立、客观 的监督和评价活动，其目的是通过审查和评价公司有关的经营活动及内部控 制的适当性、合法性和有效性，以促进公司完善治理、保值增值和经营目标 的实现。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人 员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全，提高资源使用的效率； （四）确保公司财务 ...