天茂实业集团股份有限公司 董事会审计委员会实施细则 （2024年1月12日经公司第九届董事会第十三次会议审议通过） 第一章 总 则 第一条 为规范天茂实业集团股份有限公司（以下简称公司）审计监察工作， 确保董事会对经营管理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《公司法》《上市 公司治理准则》《公司章程》及其他有关规定，公司董事会设立审计委员会，并制定 本工作细则。 第二条 董事会审计委员会（以下简称审计委员会）是董事会下设的专门机构， 主要负责审查公司财务状况及内部控制执行情况的有效性，对公司内外部审计工作结 果进行审查和监督，向董事会报告，对董事会负责。 第二章 人员组成和职责 第三条 审计委员会成员由三名董事组成，应当为不在公司担任高级管理人 员的董事，其中独立董事应当过半数，并由独立董事中会计专业人士担任召集人。 第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三 分之一提名，并由董事会选举产生。 第五条 审计委员会设立召集人一名，由具备会计专业知识的独立董事委员担 任，负责主持委员会工作，召集人在委员内选举。期间如召集人不再担任公司董事 职务，自动失去召集人资格，并由委员会根据本实施细 ...