新疆合金投资股份有限公司 新疆合金投资股份有限公司 内部审计管理制度 第二章 审计机构与审计人员 第五条 公司内部设立审计部，审计部是公司的内部审计机构，在董事会审 计委员会指导下独立开展审计工作。审计部对董事会审计委员会负责，向审计委 员会报告工作。 第一章 总 则 第一条 为了完善公司的法人治理结构和内部控制机制，规范内部审计及保 证公司的健康发展，依据《中华人民共和国审计法》《深圳证券交易所股票上市 规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运 作》等法律法规和《公司章程》的有关规定，结合本公司的实际情况，制定本办 法。 第二条 本办法所称内部审计，是指公司内部审计机构依据国家有关法律法 规、财务会计制度和公司内部管理规定，对本公司及其控股公司财务收支、资产 质量、经营绩效以及建设项目的真实性、合法性和效益性进行监督和评价工作。 第三条 审计人员开展内部审计工作应当坚持客观公正、实事求是、廉洁奉 公、保守秘密的原则。 第四条 本制度适用于公司及控股子公司。 第六条 审计部应当配备具备必要专业知识、相应业务能力、坚持原则、具 有良好职业道德的审计人员。 第七条 审计部设负责人 ...